老師我是新手會計求問： 首先介紹一下我們公司是旅游公司，目前還在籌備中，沒營業(yè)沒收入 1.現(xiàn)在公司付的大的款項我都是掛的預付賬款，有票的走的在建工程—工程，還有些零碎的沒票有的在建工程—其他 2.租別人的土地流轉走的其他應付款，這個需要開票嗎，沒有票可以分攤到費用嗎 3.還有一些比如辦公費用，煙酒啊，其他小東西沒票我都放到其他應付款—費用，沒票沒入管理費用，后期這是都要怎么操作 4.公司往來款需要做賬嗎？（老板跟我說不用不用做賬，進一筆出一筆這樣走的，但是走賬的又轉了手續(xù)費，我目前賬是這樣做的，進的時候，借銀行存款，貸其他應付款，出的時候，借其他應付款，貸銀行存款，不知道這樣做可不可以） 5.公司報稅系統(tǒng)比如8月報7月的稅，里面有一項工會經費的應該是報工資的，我都是報的6月工資，因為7月發(fā)的6月工資，我做賬也是做的6月的，7月工資沒發(fā)所以不知道實際是多少，有時候會有調整，這樣我報稅系統(tǒng)報的是不就不對，那要怎么更正） 6.報個稅的時候工資跟實際報的不一樣有沒關系，差別不大，因為發(fā)的時候可能有加班費，報的時候沒算，如果這個月沒發(fā)工資要報個稅嗎，2個月一起報就超過了5000這個要怎么處理

我公司建筑企業(yè)14年剛成立時還是實繳制股份，公司股東通過財務公司打款到股東卡上共2000萬，然后各個股東轉進過公司賬戶計入實收資本（農行/公司運營時農行一直沒用了），后期通過1、購買950萬固定資產劃出公司賬戶（實際沒有收到這批固定資產/但是有普通發(fā)票而且每年也都在折舊），2、通過私人向公司借款的方式借走剩下的1050萬元（買固定資產和借款都是農行借走的），之前的會計根據實際情況調賬，沖紅了以前的這3筆業(yè)務，使得賬上看起沒有收到股東的投資款，沒有借款出去，購買的的固定資產還計入股東A名下，貸其他應付款-股東A 950萬。他這樣做我感覺不對，我是不是需要按照以前的業(yè)務把他的賬調過來？因為現(xiàn)在A股東要退股，賬上他名下是其他有應付款的

老師，您好，請教一個問題，我司（小規(guī)模納稅人）提取備用金，如果通過公轉私的方式（打進出納個人賬戶），就是將這個備用金由個人賬戶保管這樣行不行？ 就是說沒有實際現(xiàn)金存保險柜里。。 金額不算很大。這樣會不會被查。。。。 按打進個人賬戶的話會計分錄應該是 借：其他應收款 貸：銀行存款，，，后期要打回來 才算平衡（不會被誤認為分發(fā)股利的情況） 那現(xiàn)在被我通過公轉私提取備用金 借：庫存現(xiàn)金 貸：銀行存款，因為我打到私賬管理圖方便 做備用金的這筆錢就是平時用于日常辦公或者其他報銷，做憑證的時候就直接 借：管理費用 貸：庫存現(xiàn)金 了 這樣是不是不規(guī)范，要調么，還是說在領導信任的情況下，做備用金（庫存現(xiàn)金）科目處理也行？ 那如果實在要調賬的話，可能會被查的話，要怎么調啊

『想重點聽聽第二問』甲企業(yè)是乙企業(yè)的主要原料供應商。乙企業(yè)2×20年上半年就因資金鏈出現(xiàn)問題，資金面臨嚴重缺口;下半年經營狀況也出現(xiàn)了問題，導致當年嚴重虧損。根據這種情況，甲企業(yè)于2*20年年底將應收乙企業(yè)的9000萬元的銷貨款計提了10%的壞賬準備。2×21年6月,乙企業(yè)積欠的應付購貨款9000萬元仍無力償付,雙方簽署了債務重組協(xié)議。根據該協(xié)議，2*21年6月30日，乙企業(yè)用持有的丙公司債券予以償還。該批債券在乙企業(yè)被分類為以攤余成本計量的金融資產,賬面價值為6002萬元(其中,面值6000萬元,未攤銷溢價2萬元),重組日該批債券的公允價值為6100萬元。甲、乙企業(yè)分別支付6萬元和4萬元的相關費用。甲企業(yè)將受讓的資產作為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。其他資料略。[要求]根據上述資料,進行如下會計處理(金額單位用萬元表示):(1)分別進行甲企業(yè)、乙企業(yè)債務重組日的賬務處理。(2)說明此項交易對甲企業(yè)、乙企業(yè)當期稅前利潤的影響。想重點聽聽第二問。

是這樣的，我們公司前期賬務在代賬公司，20年到22年都在，中途公司財務負責人也沒有拿回來看過，最近，我因為財務人員入職了，賬目拿回來看的時候有一種情況是，已知報銷人為甲，并且有發(fā)票進行報銷，公戶出賬摘要也為具體的報銷明細，但是，代賬公司在應報銷人員做賬摘要處填寫的明細是備用金，計入了其他應收款，把對應的發(fā)票記在了另外兩個人名下，且已跨年，這種情況賬目應該怎么調整