您好，這個(gè)是不一定都需要相等的哈

你好，你當(dāng)月對(duì)應(yīng)的收入做了，你就可以直接做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本如果沒有的話，就需要過渡一下。這個(gè)存貨不一定非得是商品。這個(gè)存貨有可能是未完工的服務(wù) 不一定是貨物

一、關(guān)于收入確認(rèn)問題 在保安服務(wù)有限公司差額征稅的情況下，開票收入與所得稅申報(bào)收入存在差異是正?，F(xiàn)象。 1.?開票收入：開票總額 60000，開票收入為 59523.81，這是根據(jù)發(fā)票票面金額計(jì)算得出的收入。 2.?所得稅申報(bào)收入：在差額征稅的簡(jiǎn)易征收模式下，申報(bào)收入按照扣除差額部分后的金額計(jì)算，即 57142.86 元（以開票總額 60000 減去差額征稅的部分 50000，再加上稅額 476.19 計(jì)算得出）。 應(yīng)以所得稅申報(bào)收入為準(zhǔn)進(jìn)行申報(bào)。這是因?yàn)樵诓铑~征稅的情況下，稅法規(guī)定按照扣除特定項(xiàng)目后的余額來確認(rèn)應(yīng)稅收入，目的是避免重復(fù)征稅。 二、自查報(bào)告撰寫要點(diǎn) 1.?報(bào)告標(biāo)題：[公司名稱]關(guān)于開票收入與所得稅申報(bào)收入差異的自查報(bào)告。 2.?報(bào)告主體內(nèi)容： - 公司基本情況介紹：簡(jiǎn)要介紹公司的名稱、經(jīng)營(yíng)范圍、主要業(yè)務(wù)等，重點(diǎn)說明公司屬于保安服務(wù)行業(yè)，采用差額征稅的簡(jiǎn)易征收方式，稅率為 5%。 - 差異情況說明： - 明確指出開票收入為 59523.81 元，稅額為 476.19 元，開票總額 60000 元；同時(shí)說明所得稅申報(bào)收入為 57142.86 元。 - 詳細(xì)解釋差異產(chǎn)生的原因，即公司采用差額征稅方式，以開票總額減去差額征稅部分和稅額后得到所得稅申報(bào)收入。強(qiáng)調(diào)這是符合稅法規(guī)定的計(jì)算方法，并非錯(cuò)誤申報(bào)。 - 稅收政策依據(jù)： - 引用相關(guān)稅收法規(guī)和政策文件，說明保安服務(wù)行業(yè)差額征稅的政策依據(jù)，如《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36 號(hào)）等文件中關(guān)于差額征稅的規(guī)定。 - 解釋在這種政策下，公司如何正確計(jì)算開票收入和所得稅申報(bào)收入，以證明申報(bào)的合理性。 - 自查過程及結(jié)果： - 描述公司對(duì)開票收入與所得稅申報(bào)收入差異進(jìn)行自查的過程，包括檢查財(cái)務(wù)賬目、發(fā)票記錄、納稅申報(bào)資料等。 - 明確自查結(jié)果，確認(rèn)差異是由于差額征稅的計(jì)算方式導(dǎo)致，不存在故意隱瞞收入、虛假申報(bào)等違法違規(guī)行為。 - 整改措施（如有必要）： - 如果在自查過程中發(fā)現(xiàn)了一些管理或操作上的問題，可以提出相應(yīng)的整改措施。例如，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員對(duì)稅收政策的學(xué)習(xí)和理解，規(guī)范發(fā)票開具和納稅申報(bào)流程等。 - 結(jié)論： - 總結(jié)自查報(bào)告的主要內(nèi)容，再次強(qiáng)調(diào)公司的申報(bào)是符合稅法規(guī)定的，差異是合理的。 - 表達(dá)公司對(duì)遵守稅收法規(guī)的決心和態(tài)度，以及今后將繼續(xù)加強(qiáng)稅收管理，確保申報(bào)的準(zhǔn)確性和合法性。 3.?附件（如有）： - 可以附上相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表、發(fā)票復(fù)印件、納稅申報(bào)表格等資料，以支持自查報(bào)告的內(nèi)容。 以下是一個(gè)自查報(bào)告的示例模板： [公司名稱]關(guān)于開票收入與所得稅申報(bào)收入差異的自查報(bào)告 尊敬的稅務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)： 我公司是[公司名稱]，主要從事保安服務(wù)業(yè)務(wù)。近期，我公司接到貴局關(guān)于開票收入大于所得稅申報(bào)收入的通知，對(duì)此我公司高度重視，立即組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行了全面自查?，F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下： 一、公司基本情況 [公司名稱]成立于[成立日期]，注冊(cè)資本為[注冊(cè)資本金額]，經(jīng)營(yíng)范圍包括保安服務(wù)、安全技術(shù)防范等。公司自成立以來，一直嚴(yán)格遵守國(guó)家稅收法規(guī)，按時(shí)足額繳納各項(xiàng)稅款。 二、差異情況說明 1.?開票收入情況：我公司近期開票總額為 60000 元，其中開票收入為 59523.81 元，稅額為 476.19 元。 2.?所得稅申報(bào)收入情況：根據(jù)差額征稅的簡(jiǎn)易征收方式，我公司以開票總額減去差額征稅部分和稅額后，所得稅申報(bào)收入為 57142.86 元。 三、稅收政策依據(jù) 根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36 號(hào)）等相關(guān)稅收法規(guī)，保安服務(wù)行業(yè)可以采用差額征稅的方式。我公司按照規(guī)定，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依 5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。在計(jì)算所得稅申報(bào)收入時(shí)，也按照扣除差額部分后的金額進(jìn)行確認(rèn)。 四、自查過程及結(jié)果 我公司財(cái)務(wù)人員對(duì)近期的財(cái)務(wù)賬目、發(fā)票記錄和納稅申報(bào)資料進(jìn)行了詳細(xì)檢查。經(jīng)過自查，確認(rèn)開票收入與所得稅申報(bào)收入的差異是由于差額征稅的計(jì)算方式導(dǎo)致，不存在故意隱瞞收入、虛假申報(bào)等違法違規(guī)行為。具體自查過程如下： 1.?檢查發(fā)票開具情況：核對(duì)發(fā)票的開具金額、項(xiàng)目?jī)?nèi)容等是否與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，確認(rèn)發(fā)票開具規(guī)范。 2.?核對(duì)財(cái)務(wù)賬目：將發(fā)票金額與財(cái)務(wù)賬目中的收入記錄進(jìn)行對(duì)比，檢查是否存在漏記、錯(cuò)記等情況。 3.?審查納稅申報(bào)資料：檢查所得稅申報(bào)表格中的收入金額計(jì)算是否正確，是否按照稅法規(guī)定的差額征稅方式進(jìn)行申報(bào)。 五、整改措施（如有必要） 通過此次自查，我公司也認(rèn)識(shí)到在稅收管理方面存在一些不足之處。為了避免類似差異的出現(xiàn)，我公司將采取以下整改措施： 1.?加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員對(duì)稅收政策的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平，確保準(zhǔn)確理解和執(zhí)行稅收法規(guī)。 2.?規(guī)范發(fā)票開具和管理流程，嚴(yán)格按照稅法規(guī)定開具發(fā)票，確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確。 3.?建立健全納稅申報(bào)審核機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)的審核，確保申報(bào)的準(zhǔn)確性和合法性。 六、結(jié)論 經(jīng)過自查，我公司確認(rèn)開票收入與所得稅申報(bào)收入的差異是合理的，是由于差額征稅的計(jì)算方式導(dǎo)致。我公司將繼續(xù)嚴(yán)格遵守國(guó)家稅收法規(guī)，加強(qiáng)稅收管理，確保申報(bào)的準(zhǔn)確性和合法性。 特此報(bào)告。 [公司名稱] [報(bào)告日期] 以上內(nèi)容僅供參考，你可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和完善。如果對(duì)稅收政策仍有疑問，建議咨詢專業(yè)的稅務(wù)顧問或向當(dāng)?shù)囟悇?wù)局咨詢。

這個(gè)結(jié)合你的準(zhǔn)則來這里用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有用那個(gè)建造合同準(zhǔn)則，你也沒有按照新的收入準(zhǔn)則的話，你可以直接按照開票來確認(rèn)收入，不用單獨(dú)去調(diào)整。

你好，同學(xué)。建議你80萬元，按無票收入確認(rèn)入賬，增值稅申報(bào)表在12月按無票收入申報(bào)，這樣才能享受小規(guī)模納稅的征收率計(jì)算增值稅。日后變?yōu)橐话慵{稅人后，對(duì)方需要開發(fā)票話，才可以與稅務(wù)局協(xié)商按當(dāng)時(shí)小規(guī)模納稅人享受的征收率開票。