#提問#，老師，我們2017年至2019年的房租一直未攤銷，我這個月做了分錄調(diào)整了，分錄是借:以前年度損益調(diào)整 貸:長期待攤費用 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 ，但是出來的資產(chǎn)負債表的期末余額減去年初余額與利潤表的本年累計額不相等，是我哪里做錯了嗎？這樣報表的邏輯關系不對，應該怎么調(diào)整？

老師，去年暫估的成本 實際到的發(fā)票少了 是不是 借：應付賬款-暫估 貸：以前年度損益調(diào)整 借：原材料/庫存商品 貸：應付賬款 借：以前年度損益調(diào)整 貸：原材料/庫存商品 補交所得稅 是不是 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費-應交所得稅 最后把最終產(chǎn)生的以前年度損益調(diào)整一把結(jié)轉(zhuǎn)借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 老師 這樣對嗎

你好老師，我去年暫估了一筆費用13000，今年年初來了專票，實際金額是10000，進項稅額為3000，我把去年暫估的費用紅沖掉了，從新做了一筆分錄 借：以前年度損益調(diào)整10000 進項稅額3000 貸：應付賬款 然后結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候做分錄為： 借：以前年度損益調(diào)整3000 貸：利潤分配-未分配利潤3000 （老師這進項稅為什么要進入以前年度損益調(diào)整呢？最后不是在當年可以抵扣掉的嗎）

去年年底暫估了130萬的裝修費，借長期待攤費用裝修費貸應付賬款-暫估，并且開始攤銷，借管理費用，貸：長期待攤費用裝修費。年后1月來了300萬的票，我把去年暫估的紅字沖銷，借長期待攤費用裝修費紅字130萬貸應付賬款-暫估紅字130萬，1月來的票，借長期待攤費用裝修費300萬，貸銀行存款/應付賬款300萬。然后1月按剩余未攤銷的金額和月份繼續(xù)攤銷。這樣對嗎

去年12月暫估的未來票裝修費，今年1月實際來票裝修費大于去年暫估數(shù)字，今年把暫估的紅字沖銷，把去年12月少攤銷的再補攤銷，借以前年度損益調(diào)整，貸長期待攤費用，借利潤分配，貸以前年度損益調(diào)整。這樣可以嗎