員工預(yù)支工資，在預(yù)知之前已經(jīng)報(bào)好了個(gè)稅，比如5月工資表應(yīng)發(fā)工資10萬，銀行發(fā)6萬，現(xiàn)金4萬，現(xiàn)在到了5月底，銀行實(shí)際發(fā)工資8萬，我是不是賬上當(dāng)預(yù)支工資了，因?yàn)楸葘?shí)際發(fā)多了，計(jì)提工資還是一樣，發(fā)的時(shí)候，做借：應(yīng)付職工薪酬10萬，其他應(yīng)收款～員工預(yù)知工資2萬，貸：銀行8萬，現(xiàn)金4萬，下個(gè)月沖回，借：應(yīng)付職工薪酬2萬，貸其他應(yīng)收款2萬，前提是得多計(jì)提這預(yù)知工資2萬吧，比如，補(bǔ)計(jì)提預(yù)知工資，借：管理費(fèi)用～職工工資2萬，應(yīng)付職工薪酬2萬，然后才沖，借應(yīng)付工資，貸其他應(yīng)收款，但是管理費(fèi)用～職工工資多做了，要怎么沖，

你好，老師，請(qǐng)問一下，比如我每個(gè)月實(shí)際發(fā)放工資為10萬，計(jì)提時(shí)候：借：制造費(fèi)用10萬，貸：應(yīng)付職工薪酬10萬，發(fā)放時(shí)有個(gè)員工的代扣保險(xiǎn)款1萬，借：應(yīng)付職工薪酬11萬，貸方：銀行存款11萬，那這樣不是我的應(yīng)付職工薪酬計(jì)提少了1萬嘛，但是這1萬又不該進(jìn)入制造費(fèi)用的啊，怎么處理才合適呢

應(yīng)付職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表，問下就是當(dāng)年應(yīng)付職工薪酬的貸方計(jì)提的，在下年才發(fā)放。是只要在匯算之前付完，賬載金額和稅收金額可以保持一致嗎。也就是2021年的工資在2022年4，5月才發(fā)完，只要在2022年5月31日之前發(fā)完就可以不用調(diào)整，過了5月匯算之后還沒發(fā)完才調(diào)整嗎，但是做賬壓月發(fā)工資都是如果跨年的都是做到2022年的匯算2021年的工資不影響嗎

1、甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13％，每月月初發(fā)放上月工資，2019年12月1日，“應(yīng)付職工薪酬”科目貸方余額為33萬元。該企業(yè)2019年12月發(fā)生職工薪酬業(yè)務(wù)如下：（1）5日，結(jié)算上月應(yīng)付職工薪酬33萬元，其中代扣代繳的職工個(gè)人所得稅1.5萬元，代墊職工房租0.5萬元，實(shí)際發(fā)放職工薪酬31萬元。（2）31日，企業(yè)以其生產(chǎn)的M產(chǎn)品作為非貨幣性福利發(fā)放給車間生產(chǎn)人員。該批產(chǎn)品不含稅的市場(chǎng)售價(jià)為50萬元，實(shí)際生產(chǎn)成本為40萬元。（3）31日，對(duì)本月職工工資分配的結(jié)果如下：車間生產(chǎn)人員14萬元，車間管理人員5萬元，企業(yè)行政管理人員2萬元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員9萬元。（4）31日，企業(yè)計(jì)提本月基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)17.7萬元，計(jì)提本月住房公積金8.85萬元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，寫出有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。

我公司2022年計(jì)提工資10萬，但是實(shí)際只發(fā)放了9萬，如果5/31前不發(fā)的話是不是要納稅調(diào)整，另外我會(huì)計(jì)上要怎么處理，因?yàn)閼?yīng)付職工薪酬貸方一直有1萬余額