2020年度，長江公司利潤表中的利潤總額為6000萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。公司不存在可抵扣虧損和稅款抵減，預計在未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。2020年度，長江公司發(fā)生下列會計處理與納稅處理存在差別的交易和事項：（假定遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的期初均無余額為） 1）向某單位捐贈現金500萬元，； 2）交納稅收滯納金260萬元。 3）2019年12月25日，公司購入一套設備，實際成本為900萬元，預計使用年限為10年，凈殘值為0，采用年限平均法計提折舊。假定稅法對該類固定資產折舊年限為9年，并要求采用年限平均法計提折舊。要求：1）計算長江公司2020年度的應交所得稅； ??????2）計算長江公司2020年末遞延所得稅負債和遞延所得稅資產的期末余額； ??????3）編制長江公司2020年末計提所得稅費用的會計分錄。

A 公司2018年度實現的利潤總額均8000萬元,所得稅采用資產負債表債務法核算,適用的所得稅稅率為25%。 A 公司2018年度所得稅有關的經濟業(yè)務如下: (1) A 公司2017年12月12日購入一項管理用設備,取得成本為400萬元,會計上采用年限平均法計提折舊,使用年限為10年,預計凈殘值為零,企業(yè)在計稅時采用5年計提折舊,折舊方法及預計凈殘值與會計相同。 (2)2018年購入一項交易性金融資產,取得成本500萬元,2018年末該項交易性金融資產 公允價值為650萬元。, 要求:計算2018年應交所得稅、遞延所得稅以及利潤表中確認的所得稅費用,并編制與所得 稅相關的會計分錄

(3)A公司2019年12月12日購入一項管理用設備，取得成本為400萬元，會計上采用年限平均法計提折舊，使用年限為10年，預計凈殘值為零，企業(yè)在計稅時采用5年計提折舊，折舊方法及預計凈殘值與會計相同。2021年末，因該項設備出現減值跡象，對該項設備進行減值測試，發(fā)現該項設備的可收回金額為300萬元，使用年限與預計凈殘值沒有變更。這里的應納稅所得額應該怎么調整?

8.某公司2019年度、2020年度實現的利潤總額均為8000萬元，所得稅采用資產負債表債務法核算，適用的稅率為25%，該公司2019年度2020年度與所得稅有關的業(yè)務如下：（1）該公司2018年12月12日購入一套設備，取得成本為400萬元，會計采用年限平均法計提折舊，使用年限為10年，預計凈殘值為0，企業(yè)在計稅時采用5年計提折舊，折舊方法及預計凈殘值與會計相同，2020年末，因該項設備出現減值跡象，對該項設備進行減值測試，發(fā)現該項設備的可回收金額為300萬元，使用年限與預計凈殘值沒有變更。（2）該公司2019年購入一項交易性金融資產，取得成本500萬元，2019年末該項交易性金融資產公允價值為650萬元，2020年末該項交易性金融資產公允價值為570萬元。（1）計算2019年應交所得稅、遞延所得稅以及利潤表中確認的所得稅費用（2）計算2020年應交所得稅、遞延所得稅以及利潤表中確認的所得稅費用

8.某公司2019年度、2020年度實現的利潤總額均為8000萬元，所得稅采用資產負債表債務法核算，適用的稅率為25%，該公司2019年度2020年度與所得稅有關的業(yè)務如下：（1）該公司2018年12月12日購入一套設備，取得成本為400萬元，會計采用年限平均法計提折舊，使用年限為10年，預計凈殘值為0，企業(yè)在計稅時采用5年計提折舊，折舊方法及預計凈殘值與會計相同，2020年末，因該項設備出現減值跡象，對該項設備進行減值測試，發(fā)現該項設備的可回收金額為300萬元，使用年限與預計凈殘值沒有變更。（2）該公司2019年購入一項交易性金融資產，取得成本500萬元，2019年末該項交易性金融資產公允價值為650萬元，2020年末該項交易性金融資產公允價值為570萬元。要求：（1）計算2019年應交所得稅、遞延所得稅以及利潤表中確認的所得稅費用（2）計算2020年應交所得稅、遞延所得稅以及利潤表中確認的所得稅費用