老師職工福利費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣了，怎么調(diào)整過來，分錄怎么做
同學(xué)您好，借 管理費(fèi)用福利費(fèi)等科目，貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）
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老師好，請(qǐng)問原來有部分福利費(fèi)直接走的管理費(fèi)用，沒有通過應(yīng)付職工薪酬過賬，現(xiàn)在要調(diào)整走下應(yīng)付職工薪酬，分錄是怎么做呢？
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老師職工福利費(fèi)怎么做呢。如果進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已經(jīng)抵扣
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過道費(fèi)的紙質(zhì)發(fā)票實(shí)際不能抵扣 但我已經(jīng)記了進(jìn)項(xiàng) 怎么做接下來的調(diào)整分錄
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Q
老師職工福利費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣了，怎么調(diào)整過來，分錄怎么做
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外購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品用于職工福利，進(jìn)項(xiàng)不得抵扣，我賬上未做進(jìn)項(xiàng)，但報(bào)稅時(shí)勾選了這張發(fā)票進(jìn)行抵扣，該怎么調(diào)整，相關(guān)分錄怎么寫？
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這4項(xiàng) 需要同時(shí)執(zhí)行還是可以執(zhí)行一項(xiàng)或者多項(xiàng)
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那么這個(gè)二級(jí)明細(xì)科目進(jìn)項(xiàng)稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)
二級(jí)應(yīng)交增值稅借方大于貸方時(shí)形成留抵不需賬務(wù)處理，當(dāng)貸方大于借方時(shí)要計(jì)提 。1、計(jì)提時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2、下月交納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時(shí) ： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 4、月末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
那就是可以將進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額中后，借方余額不在處理了
是的沒錯(cuò)， 是這樣的 這是負(fù)債科目不是損益，不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時(shí)重復(fù)這一步。