生以下業(yè)務(wù)： （1）取得旅游費(fèi)收入共計(jì)680萬元，其中向境外旅游公司支付境外旅游費(fèi)63.6萬元，向境內(nèi)其他單位支付旅游交通費(fèi)60萬元，住宿費(fèi)24萬元，門票費(fèi)21萬元，簽證費(fèi)1.8萬元。支付本單位導(dǎo)游餐飲住宿費(fèi)共計(jì)2.2萬元，旅游公司選擇按照扣除支付給其他單位相關(guān)費(fèi)用后的余額為計(jì)稅銷售額，并開具普通發(fā)票（以上金額均含稅）。 （2）將2016年5月在公司注冊(cè)地購(gòu)入的一套門市房對(duì)外出租，購(gòu)入時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣，本月一次性收取3個(gè)月含稅租金12萬元。 （3）委托裝修公司對(duì)自用房屋進(jìn)行裝修，取得該裝修公司開具的增值稅專用發(fā)票，注明裝修費(fèi)50萬元；支付物業(yè)費(fèi)，取得物業(yè)公司開具的增值稅專用發(fā)票注明金額3萬元。 （4）將公司一臺(tái)旅游車轉(zhuǎn)為職工通勤班車，該車購(gòu)進(jìn)時(shí)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，入賬原值60萬元，已提折舊40萬元，該車評(píng)估價(jià)格14萬元。 已知：境外旅游公司在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，且沒有代理人；本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定并在本月通過用途確認(rèn)。根據(jù)上述材料，回答下列問題： ①下列關(guān)于境外旅游公司提供旅游業(yè)務(wù)的增值稅的說法中，正確的是（　）。 A、該境外旅游公司應(yīng)在中國(guó)自行申報(bào)繳納增值稅1.85萬元?

2、某旅游公司為增值稅一般納稅人，2020年4月發(fā) 生以下業(yè)務(wù)： （1）取得含稅旅游費(fèi)收入共計(jì)480萬元，向境內(nèi)其他單位支付旅游交通費(fèi)40萬元、住宿費(fèi)20萬元、門票費(fèi)10萬元、簽證費(fèi)1萬元；支付本單位導(dǎo)游餐飲住宿費(fèi)共計(jì)3萬（上述金額均為含稅金額）。為該旅游項(xiàng)目向境外旅游公司（境內(nèi)無機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所）支付境外旅游費(fèi)34.98萬元。 （2）將2018年4月在公司注冊(cè)地購(gòu)入的一套門市房對(duì)外出租，本月一次性收取6個(gè)月含稅租金18萬元。 （3）購(gòu)入辦公電腦，取得增值稅專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅12萬元；支付宣傳冊(cè)印刷費(fèi)，增值稅專用發(fā)票注明進(jìn)項(xiàng)稅7.8萬元。 （4）將公司一臺(tái)旅游車轉(zhuǎn)為職工福利部門用車，該車購(gòu)進(jìn)時(shí)已按13%稅率抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅額，入賬原值60萬元，已提折舊20萬元，該車評(píng)估價(jià)格34萬元。（其他相關(guān)資料：旅游公司選擇按照扣除支付給其他單位相關(guān)費(fèi)用后的余額為計(jì)稅銷售額，并開具普通發(fā)票；該公司享受生活性服務(wù)業(yè)納稅人加計(jì)抵減政策） 要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算回答下列問題。 （1）該公司應(yīng)代扣代繳的增值稅。 （2）該公司應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅。 （3）該公司當(dāng)月實(shí)際可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。 （4）該公司收取租金的

【例】某企業(yè)為一般納稅人,2019年5月將原專用于接送職工上下班的一輛客車改專用于運(yùn)輸經(jīng)營(yíng),該車輛購(gòu)進(jìn)時(shí)取得增值稅專用發(fā)票注明不含稅價(jià)100萬元,增值稅額13萬元。截止 2019年5月,該車輛已計(jì)提折舊20萬元。請(qǐng)問該車輛可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為( )元?

甲旅游公司為增值稅一般納稅人，主要從事旅游服務(wù)，2020年10月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：(1)提供旅游服務(wù)取得的含增值稅收入720.8萬元，替游客向其他單位支付交通費(fèi)53萬元、住宿費(fèi)25.44萬元、門票費(fèi)22.26萬元；并支付本單位導(dǎo)游工資2.12萬元。(2)將本年購(gòu)入商鋪對(duì)外出租，每月含增值稅租金11萬元，月一次性收取3個(gè)月的含增值稅租金33萬元。(3)購(gòu)進(jìn)職工通勤用班車，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額9.6萬元。(4)購(gòu)進(jìn)廣告設(shè)計(jì)服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.6萬元(5)購(gòu)進(jìn)電信服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.2萬元(6)購(gòu)進(jìn)會(huì)議展覽服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2.4萬元。已知：旅游服務(wù)增值稅稅率為6%,不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率為9%,取得扣稅憑證已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證：甲旅游公司提供旅游服務(wù)選擇差額計(jì)稅方法計(jì)繳增值稅。要求：計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納稅額。

某旅游開發(fā)有限公司（增值稅一般計(jì)稅方法納稅人）2019年7月處理已便用過的舊車一批，其中機(jī)動(dòng)車［輛（2007年購(gòu)入，購(gòu)入時(shí)未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅），原值15萬無，售價(jià)5萬無（含稅價(jià)）；電動(dòng)車10輛（205年購(gòu)入，購(gòu)入時(shí)己抵扣進(jìn)項(xiàng)稅），原值42萬元／輛，售你5萬元／輛（含稅價(jià)）。計(jì)算處理已便用過的舊車應(yīng)納增值稅稅新。