老師，你好！我們做內(nèi)賬，公司員工購買社保，個人部分公司代扣代繳，為了用“應(yīng)付職工薪酬”核算公司每月的實發(fā)數(shù)，故直接把每月代扣的社保費(fèi)直接入公司管理費(fèi)用—社保費(fèi)，因為就算是員工個人自己交的社保，也是從工資(應(yīng)付工資)里扣的，員工沒有另外掏錢出去，所以為了更好的了解每月實際發(fā)放工資數(shù)和每月從賬戶上實際繳納的社保費(fèi)，就不采用外賬繳納社保的處理方式“其他應(yīng)收款—員工個人社保部分”，這樣做內(nèi)賬可行嗎？

老師我們是按實發(fā)工資做工資賬務(wù)處理的，例如我們本月工資實發(fā)數(shù)是20萬，是已經(jīng)扣除社保數(shù)了，我們計提時候直接是借管理費(fèi)用～工資，直接人工，貸應(yīng)付職工薪酬20，實際付工資借應(yīng)付職工薪酬20，貸銀行存款，20，社保費(fèi)計提是全部的公司和員工個人的，借管理費(fèi)用～社保費(fèi)，貸方應(yīng)付賬款-局社會保險事業(yè)，因為我們多扣員工社保，現(xiàn)在退回去給員工的社保費(fèi)，分錄借方是什么？貸銀行存款

老師我們是按實發(fā)工資做工資賬務(wù)處理的，例如我們本月工資實發(fā)數(shù)是20萬，是已經(jīng)扣除社保數(shù)了，我們計提時候，直接是借管理費(fèi)用～工資，直接人工，貸應(yīng)付職工薪酬20，實際付工資借應(yīng)付職工薪酬20，貸銀行存款，20， 社保費(fèi)計提是全部的公司和員工個人的，借管理費(fèi)用～社保費(fèi)，貸方應(yīng)付賬款-局社會保險事業(yè) 實際支付社保費(fèi)是借應(yīng)付賬款～社保局，貸銀行存款因為我們多扣員工社保，現(xiàn)在退回去給員工的社保費(fèi)，分錄借方是什么？貸銀行存款

比如，新增A員工實發(fā)工資3000元，每月個人社保部分是50元/人，公司部分是55元/人，社保局當(dāng)月扣除社保不含A員工的部分，在下月一共扣了A員工兩個月的社保，分錄：計提時借：管理費(fèi)用-工資3050 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資3050 計提公司社保 借：管理費(fèi)用-公司社保 55 貸：應(yīng)付職工薪酬-公司社保55 實際繳納社保時調(diào)整社保 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 50 貸：管理費(fèi)用 50（個社部分） 借：應(yīng)付職工薪酬-公司社保 55 貸：管理費(fèi)用-公司社保55，想問我這樣做分錄有問題嗎？

老師我想問下，公司老財務(wù)說公司沒有員工付款給公司這個流水，所以做賬的時候“應(yīng)付職工薪酬—工資”直接不含員工個人社保，做的是實發(fā)工資，他把個人社保費(fèi)記在管理費(fèi)用里，可以嗎？