月末結轉不是需要把進項結轉到待抵進項稅額借方嗎

你做反了 你看下你的待抵扣明細賬吧 這個余額會越來越大

那正確的應該怎么做呢？老師

是越來越大了

借應交稅費應交增值稅進項 貸應交稅費待抵扣

就是說，我的正好是做反了是嗎老師

那么過去月份也都是那么做的，這種情況怎么處理啊

老師幫我仔細看一下兩張圖片，哪里錯了？幫忙糾正成正確的

然后再結轉一個進項就可以的， 接應交交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應繳稅費應交增值稅進項 其他的可以了

老師您看是這樣子的嗎？

老師原材料購進用的是“應交稅費-應交增值稅-進項稅額”科目，這樣是不是就不需要結轉到“應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額”科目了

借應交稅費應交增值稅進項 貸應交稅費待抵扣 借應交交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應繳稅費應交增值稅進項

麻煩老師給我一份完整的月末結轉增值稅分錄吧

銷項稅額呢？月末不用結轉了嗎

借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 需要交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 貸應交稅費，未交增值稅。

老師最后一步 借：應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 貸：應交稅費，未交增值稅。 這里的數字應該是銷項稅額轉出未交增值稅—進項稅額轉出未交增值稅部分的差額吧？

對的，是的，是這么做的。

好的，感謝老師無私付出

不用客氣，周末愉快

老師過去月份增值稅結轉都是錯的，怎么糾正呢？不可能改憑證吧

那些有余額，你把它結轉就可以了

就是把進項稅額，銷項稅額都結轉到轉出未交增值稅科目里是嗎？