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稅局查賬后,公司要補繳2021年的企業(yè)所得稅和滯納金應(yīng)該怎么做賬?

2023-02-16 10:43
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-02-16 10:45

同學(xué)你好 是什么企業(yè)會計準(zhǔn)則 之前計提了嗎

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快賬用戶2381 追問 2023-02-16 10:49

小企業(yè)會計準(zhǔn)則,之前沒有計提

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齊紅老師 解答 2023-02-16 10:56

同學(xué)你好 那就 借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款 借營業(yè)外支出 貸銀行存款

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快賬用戶2381 追問 2023-02-16 11:30

但是2022年的賬套都用上了以前年度損益調(diào)整,審計這邊要求要一慣性原則,如果用以前年度損益調(diào)整怎么做?

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齊紅老師 解答 2023-02-16 11:39

同學(xué)你好 你是小企業(yè)會計準(zhǔn)則呀

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同學(xué)你好 是什么企業(yè)會計準(zhǔn)則 之前計提了嗎
2023-02-16
你好,印花稅和企業(yè)所得稅分錄是一樣的, 企業(yè)會計準(zhǔn)則,計提稅款時借:以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時調(diào)整未分配利潤   借:利潤分配-未分配利潤   貸:以前年度損益調(diào)整。   補交稅款時   借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款 實務(wù)中中,小企業(yè)會計準(zhǔn)則 借:利潤分配一未分配利潤 貨:應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅 繳納時:借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅 貨:銀存 ?滯納金做借營業(yè)外支出 貸銀行
2021-05-14
您好,計入以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 ? ? ? 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 ? ? ? ? ? 銀行存款 借:利潤分配--未分配利潤 ? ? ? 貸:以前年度損益調(diào)整
2021-05-10
您好,借以前年度損益調(diào)整,貸應(yīng)交稅費應(yīng)交房產(chǎn)稅。借應(yīng)交稅費應(yīng)交房產(chǎn)稅,貸銀行存款,借營業(yè)外支出貸銀行存款
2023-04-21
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