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進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅怎么做分錄。 例:月底進(jìn)項(xiàng)稅875。銷項(xiàng)稅732,分錄怎么寫

2023-02-15 15:19
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-02-15 15:19

你好,是需要做相應(yīng)的期末結(jié)轉(zhuǎn)分錄??

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快賬用戶5680 追問 2023-02-15 15:36

是的,怎么寫啊

頭像
齊紅老師 解答 2023-02-15 15:36

你好 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)?732, 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)?875—732 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)?875

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你好,是需要做相應(yīng)的期末結(jié)轉(zhuǎn)分錄??
2023-02-15
月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款
2023-10-05
您好,進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不用繳納增值稅,您可以不寫分錄
2020-08-21
你好!按現(xiàn)在的要求,這2個(gè)科目都沒有要求結(jié)轉(zhuǎn)。 進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng),不需要單獨(dú)做分錄,只需要在申報(bào)表體現(xiàn)就好了 銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng),做如下分錄 月份終了,將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)   貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2022-07-15
按這個(gè)截圖這個(gè)去做這個(gè),轉(zhuǎn)出未交增值稅借方表示是留底稅額, 銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng),你看截圖上面做
2021-03-19
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