老師，我單位一工程，外包給別的公司做，前期我們已經(jīng)支付了對方5萬的工程款，對方?jīng)]有開發(fā)票到我們，總工程價(jià)款為10萬，我當(dāng)時(shí)做的是借在建工程——預(yù)付工程款5萬，貸銀行存款5萬，現(xiàn)在工程已經(jīng)完工了，我要結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，我可不可以這么做，借在建工程——在建費(fèi)用5萬，貸應(yīng)付賬款——暫估5萬，然后結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，借固定資產(chǎn)12萬，貸在建工程——在建費(fèi)用5萬，在建工程——預(yù)付工程款5萬，在建工程——攤銷費(fèi)用2萬，我這么做對嗎？

老師，以下分錄您幫我檢查一下，是不是對的呢？ 6月1日，收到政府專項(xiàng)扶貧資金 借：銀行存款 20萬 貸：專項(xiàng)應(yīng)付款—某某項(xiàng)目 20萬 6月1日收到貨款發(fā)票 借：在建工程—項(xiàng)目 20萬 貸：應(yīng)付賬款—供應(yīng)商 20萬 支付貨款 借：應(yīng)付賬款—供應(yīng)商 20萬 貸：銀行存款 20萬 6月22日收到政府專項(xiàng)扶貧資金 借：銀行存款25萬 貸：專項(xiàng)應(yīng)付款—項(xiàng)目25萬 6月24收到貨款發(fā)票 借：在建工程25萬 貸：應(yīng)付賬款—供應(yīng)商25萬 6月30日支付貨款 借：應(yīng)付賬款—供應(yīng)商227500 貸：銀行存款227500 6月30日完工驗(yàn)收，在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 借：固定資產(chǎn)45萬 貸：在建工程45萬 關(guān)于“專項(xiàng)應(yīng)付款”科目的結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)到“營業(yè)外收入”嗎？貨款還有22500元是保證金，1年后支付，此筆款項(xiàng)該怎么體現(xiàn)呢

你好 老師 我們公司是一般納稅人 然后利用煤層氣瓦斯發(fā)電 然后要安裝瓦斯管道 之前沒收到票是借預(yù)付賬款 貸 銀行存款 現(xiàn)在收到專票我是計(jì)入在建工程科目 然后完工在轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)嗎

老師，請問下，我們是機(jī)械租賃公司，一般納稅人收到專票了，這幾個(gè)月沒收入，現(xiàn)在是不用勾選認(rèn)證是不？借:勞務(wù)成本（運(yùn)輸費(fèi)）， 應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅) 貸:銀行存款， 等下次，有收入了需要抵扣的時(shí)候，在電子稅務(wù)局系統(tǒng)，點(diǎn)勾選認(rèn)證是不？然后，借:應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅) 貸:應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅)？ 2, 如果是沒收到發(fā)票，是借:預(yù)付賬款，貸:銀行存款 然后收到票后，借:勞務(wù)成本(運(yùn)輸費(fèi))，應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅)，貸:預(yù)付賬款，等到有收入了，再把勞務(wù)成本轉(zhuǎn)為主營業(yè)務(wù)成本。是這樣操作嗎？

老師，建筑業(yè)公司小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，今年4月暫估一筆50萬，然后在7月份回來發(fā)票了，我這邊要做負(fù)數(shù)沖紅（借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估負(fù)數(shù)），然后在根據(jù)發(fā)票做一筆正確的分錄（借工程施工貸預(yù)付賬款，預(yù)付是之前提前給錢了），針對這比分錄我要不要做結(jié)轉(zhuǎn)成本？網(wǎng)校老師有的跟我說當(dāng)月沒有收入不用結(jié)轉(zhuǎn)，但是有的老師跟我說暫估是之前的，結(jié)轉(zhuǎn)成本也是之前的，不用管當(dāng)月有無收入，結(jié)轉(zhuǎn)就行，我到底應(yīng)該怎么能做