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計(jì)提社保工資 發(fā)放社保工資的分錄

2023-02-13 16:51
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-02-13 16:53

你好 計(jì)提社保、工資 借:管理費(fèi)用等科目 ??, ??????貸:應(yīng)付職工薪酬—社保、工資 繳納社保 借:應(yīng)付職工薪酬—社保,其他應(yīng)收款(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分),貸:銀行存款? 發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬—工資,貸:銀行存款等科目,其他應(yīng)收款(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分)

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快賬用戶9459 追問 2023-02-13 16:53

計(jì)提是單位部分對(duì)吧?

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齊紅老師 解答 2023-02-13 16:54

你好,是的,是這樣的

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快賬用戶9459 追問 2023-02-13 16:55

那之前12月沒有計(jì)提12月的工資是在1月補(bǔ)計(jì)提?

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齊紅老師 解答 2023-02-13 16:55

你好,是的,是這樣的

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快賬用戶9459 追問 2023-02-13 16:55

還有一個(gè)情況 就是工資表上的應(yīng)扣個(gè)人社保部分做錯(cuò)了 跟稅局的不一樣 但是12月的工資又已經(jīng)發(fā)放了 要怎么改

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齊紅老師 解答 2023-02-13 16:56

你好,可以先沖銷錯(cuò)誤的,然后做正確的處理?

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快賬用戶9459 追問 2023-02-13 17:05

如果是補(bǔ)計(jì)提22年12月的工資的話,那第二步付社保費(fèi)的話不是已經(jīng)在12月付了?現(xiàn)在是一月了啊,這個(gè)要怎么做

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齊紅老師 解答 2023-02-13 17:05

你好,社保費(fèi),分錄是 借:應(yīng)付職工薪酬—社保,其他應(yīng)收款(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分),貸:銀行存款?

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快賬用戶9459 追問 2023-02-13 17:07

是這個(gè)分錄 但是我現(xiàn)在是23年1月補(bǔ)計(jì)提22年12月的, 那22年12月的社保費(fèi)不是在12月交了,第二步分錄就做不到了啊

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快賬用戶9459 追問 2023-02-13 17:08

或者能不能不要補(bǔ)計(jì)提22年12月的工資和社保,在23年1月開始做正確的計(jì)提社保工資,交社保,發(fā)放工資?

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齊紅老師 解答 2023-02-13 17:09

你好,第二步分錄,就是之前沒有做,所以補(bǔ)做啊

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快賬用戶9459 追問 2023-02-13 17:10

第二步分錄已經(jīng)做了 但是之前他是沒有分個(gè)人和單位部分 ,直接借管理費(fèi)用,貸銀行存款了

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快賬用戶9459 追問 2023-02-13 17:11

是22年12月的社保

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齊紅老師 解答 2023-02-13 17:13

你好,那你需要把你之前錯(cuò)誤 分錄紅沖,然后做計(jì)提單位的社保分錄

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快賬用戶9459 追問 2023-02-13 17:15

這樣 那就是之前整筆這個(gè)分錄:借管理費(fèi)用,貸銀行存款都要紅沖?然后再補(bǔ)計(jì)提是吧?

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齊紅老師 解答 2023-02-13 17:15

你好,是的,是這樣的

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快賬用戶9459 追問 2023-02-13 17:18

那就是借管理費(fèi)用紅字 貸銀行存款紅字,再計(jì)提 交社保?

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齊紅老師 解答 2023-02-13 17:18

你好,是的,是這樣的

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快賬用戶9459 追問 2023-02-13 17:21

那12月的工資表上的個(gè)人部分跟稅局不一樣,工資也已經(jīng)發(fā)放,要怎么做

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齊紅老師 解答 2023-02-13 17:23

你好,12月的工資表上的個(gè)人部分,跟稅局不一樣,是什么原因?qū)е碌哪?

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你好 計(jì)提工資,借:管理費(fèi)用等科目,貸:應(yīng)付職工薪酬—工資 發(fā)放工資,借:應(yīng)付職工薪酬—工資,貸:銀行存款,其他應(yīng)付款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保) 計(jì)提社保,借:管理費(fèi)用等科目,貸:應(yīng)付職工薪酬—社保 繳納社保,借:應(yīng)付職工薪酬—社保,其他應(yīng)付款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保),貸:銀行存款
2023-10-10
你好 計(jì)提社保、工資 借:管理費(fèi)用等科目 ??, ??????貸:應(yīng)付職工薪酬—社保、工資 繳納社保 借:應(yīng)付職工薪酬—社保,其他應(yīng)收款(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分),貸:銀行存款? 發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬—工資,貸:銀行存款等科目,其他應(yīng)收款(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分)
2023-02-13
1.按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資 借:管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資? 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金 借:管理費(fèi)用-社保,公積金 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保,公積金(企業(yè)部分) 3.發(fā)放工資時(shí)扣社保和個(gè)稅 借:應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸:其他應(yīng)付款—社保,公積金(個(gè)人部分) ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 4上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保,公積金(企業(yè)部分) ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保,公積金(個(gè)人部分) 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個(gè)人所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款
2023-08-24
你好 你好同學(xué): 1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種成本費(fèi)用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款, 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ?一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款
2023-04-13
1、企業(yè)計(jì)提工資時(shí):
工資(含個(gè)人繳納部分社保和公積金)先計(jì)提,計(jì)入相關(guān)費(fèi)用
借:管理費(fèi)用等——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2、企業(yè)發(fā)放工資時(shí):
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:銀行存款等 (實(shí)際發(fā)的工資)
其他應(yīng)付款——社保 (扣除個(gè)人繳納部分的社保和公積金)
應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 (扣除個(gè)稅部分)
3、企業(yè)計(jì)提單位繳納的社保及公積金時(shí):
借:管理費(fèi)用——社保 (社保和公積金)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 (含公積金)
4、企業(yè)繳納社保和公積金的時(shí):
借:應(yīng)付職工薪酬——社保
其他應(yīng)付款——社保
貸:銀行存款等
2024-04-15
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