你好； 如果是有報銷制度的； 按照報銷制度要求的時間及時上報； 逾期來報的； 不予報銷即可；? ? ?盡可能按照權(quán)責(zé)發(fā)生制來做成本費用即可? ?

你做賬的時候出納那沒付款的計入到其他應(yīng)付款

這個退貨有單子嗎，這個對應(yīng)開紅字發(fā)票，直接沖主營業(yè)務(wù)收入，這個月的，對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，沖掉就可以，跨年話，這個你看這個說明，匯算清繳小知識一：銷售退回是否產(chǎn)生稅會差異？如何做賬務(wù)處理？如何納稅申報？ 原創(chuàng) 一品稅悅 一品稅悅 3月27日 要學(xué)習(xí)，更要善于思考、歸納、總結(jié) 關(guān)于 一品稅悅 內(nèi)容：圍繞財稅知識，與您聊聊工作中的困擾與收獲，與您共成長。 原則：以原創(chuàng)作品為主，輔助以最新的財稅政策等內(nèi)容。目前，僅有7%的公眾號仍堅持原創(chuàng)。 一品稅悅的第63篇原創(chuàng)文章 標(biāo)簽：稅會差異 一、關(guān)于銷售退回稅法是如何規(guī)定的？ 稅法上：根據(jù)國稅函[2008]875號 國家稅務(wù)總局關(guān)于確認(rèn)企業(yè)所得稅收入若干問題的通知規(guī)定：企業(yè)已經(jīng)確認(rèn)銷售收入的售出商品發(fā)生銷售折讓和銷售退回，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生當(dāng)期沖減當(dāng)期銷售商品收入。 二、關(guān)于銷售退回會計上的規(guī)定： 對于銷售退回，企業(yè)應(yīng)分別不同情況進(jìn)行會計處理： 1.已確認(rèn)收入的售出商品發(fā)生銷售退回的，企業(yè)一般應(yīng)在發(fā)生時沖減當(dāng)期銷售商品收入，同時沖減當(dāng)期銷售商品成本。（此時，不會產(chǎn)生稅會差異，無須進(jìn)行納稅調(diào)整） 2.如果銷售退回是在資產(chǎn)負(fù)債表日后至財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日之間發(fā)生的，則應(yīng)將此項銷售退回業(yè)務(wù)作為資產(chǎn)負(fù)債表日后事項處理，通過“以前年度損益調(diào)整”科目進(jìn)行調(diào)整。（此時，會產(chǎn)生稅會差異，需進(jìn)行納稅調(diào)整，在A105000表進(jìn)行調(diào)整） 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項，是指資產(chǎn)負(fù)債表日至財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日之間發(fā)生的有利或不利事項。財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日，是指董事會或類似機構(gòu)批準(zhǔn)財務(wù)報告報出的日期。 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項包括資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項和資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項。 企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項，應(yīng)當(dāng)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表日已編制的財務(wù)報表。 三、舉例說明： 【案例1】2019年10月1日，甲公司銷售給乙公司一批商品，該商品售價100萬元，增值稅為13萬元，該批商品成本為80萬元，甲公司已收到貨款，并確認(rèn)收入。 1) 甲公司2019年10月1日的賬務(wù)處理為： 借：銀行存款 113 貸：主營業(yè)務(wù)收入 100 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 13 借：主營業(yè)務(wù)成本 80 貸：庫存商品 80 2) 如果2019年11月20日，該批商品因質(zhì)量問題被乙公司退回，甲公司當(dāng)日支付有關(guān)款項。 則：甲公司2019年11月20日的賬務(wù)處理為： 借：銀行存款 - 113 貸：主營業(yè)務(wù)收入 -100 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） -13 借：主營業(yè)務(wù)成本 -80 貸：庫存商品 - 80 說明：本報告年度銷售商品，本報告年度被退回，直接沖減本期確認(rèn)的收入，調(diào)整本期結(jié)轉(zhuǎn)的成本。 【案例2】接上， 假如甲公司的財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日為2020年3月31日，而該批商品因質(zhì)量問題被乙公司于2020年1月20日退回，甲公司當(dāng)日支付有關(guān)款項，則該事項屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項，需要通過“以前年度損益調(diào)整”科目來進(jìn)行調(diào)整，具體的會計處理為： 借：銀行存款 - 113 貸：以前年度損益調(diào)整 -100 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） -13 借：以前年度損益調(diào)整 -80 貸：庫存商品 - 80 說明：因為2020年1月20日，甲公司2019年度的財務(wù)報告尚未報出，日后事項期間發(fā)生的調(diào)整事項需要對其2019年的財務(wù)報告進(jìn)行調(diào)整。 【案例3】如果甲公司的財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日為2020年3月31日，而該批商品因質(zhì)量問題被乙公司于2020年6月20日退回，甲公司當(dāng)日支付有關(guān)款項，則該事項不屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項，不需要通過“以前年度損益調(diào)整”科目來進(jìn)行調(diào)整，具體的會計處理為： 借：銀行存款 - 113 貸：主營業(yè)務(wù)收入 -100 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） -13 借：主營業(yè)務(wù)成本 -80 貸：庫存商品 - 80 說明：銷售退后發(fā)生在2020年6月20日，在甲公司2019年度財務(wù)報告批準(zhǔn)報出之后（即在資產(chǎn)負(fù)債表日后事項期間之后），其發(fā)生的事項不能再對甲公司2019年的財務(wù)報表進(jìn)行調(diào)整，所以只能確認(rèn)為當(dāng)期發(fā)生的事項，作為當(dāng)期的業(yè)務(wù)進(jìn)行處理。 四、匯算清繳填表案例： 【案例】甲公司為一般納稅人（執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則，企業(yè)所得稅稅率25%），主營業(yè)務(wù)為生產(chǎn)銷售A商品，2019年12月甲公司銷售一批商品給乙公司，不含稅價格為100萬元，成本為80萬元。乙公司在銷售中發(fā)現(xiàn)該批商品存在質(zhì)量問題，于2020年2月20日全部退回。 　　已知甲公司2019年度財務(wù)報告于2019年4月10日經(jīng)董事會批準(zhǔn)對外報出，2019年度的所得稅匯算清繳于2019年5月10日完成。 分析：甲公司這項銷售退回的業(yè)務(wù)屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項，2020年2月會計處理為： 借：以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入 100萬元 貸：應(yīng)收賬款 113萬元 　 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） -13萬元 借：庫存商品 80萬元 貸：以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)成本 80萬元 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 5萬元 貸：以前年度損益調(diào)整——所得稅費用 5萬元 借：利潤分配——未分配利潤 15萬元 以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)成本 80萬元 以前年度損益調(diào)整——所得稅費用 5萬元 貸：以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入 100萬元 通過上述分錄可以看出，企業(yè)填報2019年度匯算清繳表時，這部分收入和成本已經(jīng)在2019年的總收入和總成本中減掉了（也就是利潤少報了20萬元），所得稅上規(guī)定這部分收入成本應(yīng)該沖減退回當(dāng)期的收入和成本，也就是說稅法規(guī)定需沖減2020年度收入和成本。而會計上卻是通過“以前年度損益調(diào)整”科目，沖減了2019年的收入和成本。因此，產(chǎn)生了稅會差異，需要在A105000中調(diào)整。 2019年匯算清繳時：A105000 納稅調(diào)整項目明細(xì)表 行次 項 目 賬載金額 稅收金額 調(diào)增金額 調(diào)減金額 1 2 3 4 1 一、收入類調(diào)整項目（2%2B3%2B…8%2B10%2B11） * * 200000 10 （八）銷售折扣、折讓和退回 200000 0 200000 45 合計（1%2B12%2B31%2B36%2B43%2B44） * * 200000 到2020年度匯算清繳時，這筆銷售退回業(yè)務(wù)在會計上沒有體現(xiàn)在2020年，但是稅法上是允許沖減2020年的收入和成本的 。 2020年匯算清繳時：A105000 納稅調(diào)整項目明細(xì)表 行次 項 目 賬載金額 稅收金額 調(diào)增金額 調(diào)減金額 1 2 3 4 1 一、收入類調(diào)整項目（2%2B3%2B…8%2B10%2B11） * * 200000 10 （八）銷售折扣、折讓和退回 0 200000 200000 45 合計（1%2B12%2B31%2B36%2B43%2B44） * * 200000

你們都是先買材料，然后再接活嗎？

你好，第一個，在寫報銷單的時候，報銷單上面的內(nèi)容有些就和提供的發(fā)票不符合；這個就需要財務(wù)進(jìn)行月度票據(jù)處理或者在匯算清繳處理。在一個地方項目也很多，員工報銷比較混亂，如果按項目來報銷的話，有些員工又不知道這個項目是哪家公司的。這個還是按項目走報銷流程更好，或者財務(wù)這邊可以做一個表在公司內(nèi)部群，把每個公司涉及的項目告知下面的工作人員，這樣可以節(jié)省大家時間，或者是讓部門領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審核簽字