您好，19年暫估了一筆成本當(dāng)時(shí)在19年申報(bào)的企業(yè)所得稅匯算清繳里面體現(xiàn)了，發(fā)票在20年1月里入賬，我現(xiàn)在正確的賬務(wù)處理是不是紅沖預(yù)估分錄，然后再把20年1月入賬的憑證沖銷了，這樣成本就還屬于19年，不屬于20年，跟20年也沒有什么沖突。

你好 想咨詢一下 去年我們暫估入庫了原材料 今年匯算清繳前沒有取得對(duì)應(yīng)的發(fā)票 做了納稅調(diào)增 這個(gè)調(diào)增的部分需不需要做分錄呢？我們?nèi)ツ晔翘潛p的 然后在匯算清繳后取得發(fā)票了 應(yīng)該要怎么樣做分錄呢 之前調(diào)增的部分現(xiàn)在是不是可以沖減掉呢

老師您好，如果企業(yè)在匯算清繳前取得了發(fā)票，比如說今年2021年3月1日，取得上年暫估5萬元的成本票，要沖完暫估再重新入賬，但是是在今年的賬上，那2022年的匯算清繳時(shí)，是不是要把這5萬剔除掉呢，還是應(yīng)該如何做賬？

老師，建筑企業(yè)在21年暫估部分成本，22年陸陸續(xù)續(xù)取得發(fā)票后沖銷了一部分暫估，匯算清繳前還三百萬未到也未調(diào)増，匯算清繳之后取得的發(fā)票繼續(xù)沖銷了暫估，八月份已經(jīng)沖完，但是被稅務(wù)稽查到補(bǔ)了這三百萬的企業(yè)所得稅，那么6-8月沖銷暫估發(fā)票應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢

去年12月做了一筆暫估成本20多萬，今年1月取得發(fā)票10萬，我收到發(fā)票后是沖銷原來的20多萬還是沖銷取得發(fā)票的金額，重新做一筆發(fā)票的金額，在后期再取得發(fā)票時(shí)再?zèng)_銷然后再做一筆正確的？ 假設(shè)我在匯算清繳前能取得全部發(fā)票我應(yīng)該怎么做呢？