老師好，剛接手的賬，去年9月份就按暫估結(jié)轉(zhuǎn)了成本，匯算清繳已經(jīng)按這個暫估申報了，但是在5月31日前也取得了這個暫估的發(fā)票，如果現(xiàn)在反結(jié)帳到去年9月紅沖了了那個暫估分錄，重新按取得的發(fā)票做的話，那么主營業(yè)務(wù)成本就虛高了3萬，相應的庫存商品也虛少了3萬，如果是這樣，這個賬怎么更正，如果更正，財務(wù)報表和所得稅匯算年報是不是也必須得更正？有沒有不用更正報表 調(diào)賬的好方法？

12月份購進貨物并銷售，業(yè)務(wù)已完成，只是未收到進項發(fā)票，未開銷項發(fā)票。因當月暫估時把進項稅和銷項稅額也算進去了，導致1月份收到發(fā)票，紅沖暫估并按發(fā)票入賬后，收入和成本的余額都是負數(shù)。匯算清繳時已正確處理，不需要繳納所得稅。但是不知道如何調(diào)賬，分錄怎么寫

老師，建筑企業(yè)在21年暫估部分成本，22年陸陸續(xù)續(xù)取得發(fā)票后沖銷了一部分暫估，匯算清繳前還三百萬未到也未調(diào)増，匯算清繳之后取得的發(fā)票繼續(xù)沖銷了暫估，八月份已經(jīng)沖完，但是被稅務(wù)稽查到補了這三百萬的企業(yè)所得稅，那么6-8月沖銷暫估發(fā)票應該怎么做賬務(wù)處理呢

1.跨期取得的發(fā)票未在當年確認費用借：以前年度損益調(diào)整 貸：庫存現(xiàn)金（銀行存款）2.跨期取得的發(fā)票，費用已經(jīng)在上年做了預提：預提分錄：借：成本費用類科目 貸：其他應付款01若在匯算清繳之前取得發(fā)票沖銷預提費用的科目，然后正常做費用即可，這樣匯算清繳是不用做處理的 還有一種說法是區(qū)別于會計準則和小企業(yè)會計準則 去年暫估費用成本發(fā)票 24年匯算清繳前收到發(fā)票 小企業(yè)會計準則 去年暫估22萬 借:應付賬款～暫估款22萬 貸:利潤分配～未分配利潤22 實際收到費用成本發(fā)票14萬 借:利潤分配～未分配利潤14萬 貸:應付賬款 14 老師，以上兩種做法那個才是正確的呀？