老師，21年有一筆費用已報銷，假設(shè)分錄為 借：管理費用-其他 1000 其他應(yīng)收款-xx 200 貸：銀行存款 1200 后來發(fā)現(xiàn)費用報銷有問題要沖減，又做了一筆沖銷分錄借：管理費用 -1200 貸：其他應(yīng)收款-xx -1200; 然后22年的時候發(fā)現(xiàn)多沖銷了200的費用 ，因為原先200本來就是掛的其他應(yīng)收，后來沖減費用一筆當費用沖掉了，22年要做個調(diào)整的分錄怎么做呢

這是其他應(yīng)收款轉(zhuǎn)成股東分紅的，借:未分配利潤100貸:應(yīng)付股利100借:應(yīng)付股利100貸:其他應(yīng)收款100應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅20個稅等于其他應(yīng)收款100萬乘以20%。第二筆分錄借貸不平了

這兩筆分錄沒看懂，其他應(yīng)收款是沖掉了，科目平了，那第一個分錄的貸方應(yīng)交稅費呢？

以前的會計只做了繳稅的分錄，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（已交稅費）貸銀行存款。沒有其他任何分錄，我要怎么把這個已交稅費里面的金額平掉呢？

請問下老師，前面幾個月有5筆分錄我入錯科目，應(yīng)該入應(yīng)收-其他應(yīng)收，我入到應(yīng)收-內(nèi)部往來中去了。 這個月我要調(diào)整科目的話是不是也要做5筆分錄，借：應(yīng)收款-其他應(yīng)收款，貸應(yīng)收款-內(nèi)部往來。不能一筆分錄多借多貸，而是做5筆分錄分別調(diào)整過來呢？