公司采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方式開(kāi)具增值稅發(fā)票，拿到的的進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，如果購(gòu)買保險(xiǎn)含稅金額10000，稅金600,做賬是 借：管理費(fèi)用10000 貸：銀行存款10000嗎？ 還是： 借：管理費(fèi)用-9400 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)額 600 貸：銀行存款-10000

今年發(fā)現(xiàn)去年12月的帳錯(cuò)誤應(yīng)該是借管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸銀行存款 但是做成了借管理費(fèi)用（價(jià)稅合計(jì)金額）貸銀行存款 并且進(jìn)項(xiàng)稅款已經(jīng)在當(dāng)月抵扣了 申報(bào)表的進(jìn)項(xiàng)金額跟賬上進(jìn)項(xiàng)是一致的 但是進(jìn)項(xiàng)稅額12月科目已經(jīng)在貸方了

有張專票公司11月收到，11月付款，12月抵扣了，但是12月末這張發(fā)票被稅務(wù)認(rèn)定為異常發(fā)票，當(dāng)時(shí)做了這樣的分錄，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本40000，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出40000，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出40000，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，當(dāng)時(shí)退回去讓對(duì)方重新開(kāi)票，現(xiàn)在取得了正常發(fā)票，不知道分錄該怎么寫，希望老師能幫忙

公司12月有張4萬(wàn)的咨詢費(fèi)專票，我看成普票入賬了，還能改嗎？之前寫的 借：管理費(fèi)用40000 貸：銀行存款40000 現(xiàn)在能改成 借：管理費(fèi)用38834.95 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額1165.05 貸：銀行存款40000 12月報(bào)稅的時(shí)候沒(méi)有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，

2022年12月支付280元稅控費(fèi)取得增值稅普票，當(dāng)時(shí)做賬借：管理費(fèi)用 280，貸：銀行存款：280，去年12月沒(méi)有收入，現(xiàn)在有收入了，需要抵扣280，正常應(yīng)該是借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅減免 280，貸：銀行存款，但是我當(dāng)時(shí)做錯(cuò)了，改這么辦呢？這280在2月的申報(bào)表里抵扣了