老師，我們是餐飲行業(yè)的一般納稅人，從小規(guī)模處取得蔬菜等農(nóng)產(chǎn)品1%的專票，按規(guī)定可以按9%計算抵扣，但是賬務怎么處理呢？認證了發(fā)票，借:庫存商品9 應交增值稅-進項稅額1 貸:銀行存款 10 接下來進項稅額要轉(zhuǎn)出，借:庫存商品1 貸:應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)1 那計算抵扣不要在賬上體現(xiàn)嗎？體現(xiàn)的話怎么做賬呢？

老師，一般納稅人增值稅專用發(fā)票可以抵扣進項，例如:書上所學賬務處理 借 :原材料 應交稅費——增值稅（進項稅額） 貸: 銀行存款 但是實際工作中，只有認證通過的發(fā)票才可以抵扣進項，認證又是在次月初勾選抵扣，那么實際工作中進項稅額怎么入賬呢？ 比如這個月一共取得了很多張進項發(fā)票，進項稅額50萬，還沒有勾選認證，取得發(fā)票做賬時都可以計入“應交稅費—增值稅（進項稅額）”科目嗎？

8、某運輸公司為增值稅一般納稅人,從事多種經(jīng)營。2019年12月發(fā)生如下業(yè)務：(1)在境內(nèi)提供水路運輸業(yè)務,取得收入150萬元;提供船舶修理業(yè)務,取得收入54萬元;提供海員培訓服務,取得收入50萬元;提供集裝箱倉儲服務,取得收入46萬元;提供國內(nèi)旅游服務,共收取旅游服務費用80萬元,其中包括代游客支付給其他單位的住宿、餐飲費共計36萬元并取得合法票據(jù)。(以上收入均為含稅收入)(2)通過鐵路運輸進口一臺設備,以境外邊境口岸價格條件成交,成交價格80萬元,運保費0.8萬元,關稅稅率20%。(3)從國內(nèi)采購商品,取得增值稅專用發(fā)票,注明金額20萬元,增值稅額2.6萬元,支付運輸費用取得貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票,注明運輸費用6萬元。(4)月末盤點時發(fā)現(xiàn),因管理不善,從一般納稅人購進的備件丟失,成本3.6萬元(已抵扣了進項稅額);從小規(guī)模納稅人購進的商品丟失,成本3.6萬元(已抵扣了進項稅額);從小規(guī)模納稅人購進的商品丟失,成本0.6萬元(購進時取得稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票并抵扣了進項稅額)。假定上述相關票據(jù)均在取得的當月通過認證并抵扣進項稅額。根據(jù)上述資料

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年6月發(fā)生以下業(yè)務:(1)購進紀念品，取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅100元，將其全部用于集體福利。(2)從某增值稅小規(guī)模納稅人處購進原材料，取得增值稅普通發(fā)票:支付運輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)不含稅運輸費100元，取得增值稅專用發(fā)票。(3)銷售汽車裝飾物品，取得不含稅收入100元;提供汽車修理勞務取得不含稅收入100元;出租汽車取得不含稅租金收入100元(4)當月將本企業(yè)使用過的2008年購入的一臺機器設備銷售，該機器設備購入時不得抵扣且未抵扣進項稅額，取得含稅銷售收入20600元，甲企業(yè)未放棄減稅。(5)因管理不善丟失一批本年5月購入的原材料(已抵扣進項稅額)，賬面成本為5600元。請計算:該企業(yè)當月增值稅應納稅額。

購進農(nóng)產(chǎn)品按票面金額和扣除率計算進項稅是100元。 借：進項稅50 貸：成本50，但是我在申報系統(tǒng)里確認的進項稅是100元，我這個差額50元怎么處理呢，在賬面就顯示進項稅貸方有50元的余額，顯示我要交的稅，我怎么處理