老師，你好，我4月份匯算清繳的時(shí)間交了400的所得稅，我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)以前多計(jì)提了沒有票的費(fèi)用，現(xiàn)在更正申報(bào)，但是我最后報(bào)表上顯示的應(yīng)補(bǔ)稅款是含上次交的400多，請問這個(gè)要怎么處理啊

老師：你好！如果是在今年6月份的時(shí)候發(fā)現(xiàn)往年賬務(wù)處理有錯(cuò)：在計(jì)提第四季度末所得稅時(shí)當(dāng)時(shí)沒有計(jì)提，結(jié)果在今年1月份的時(shí)候才計(jì)提的。但是沒有用到以前年度損益這個(gè)科目去過渡，分錄是：借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 ？請問還要調(diào)整嗎？如果要調(diào)整的話要怎么做分錄？

22年5月所得稅匯算清繳21年的，當(dāng)時(shí)是10000多的稅費(fèi)，提交的時(shí)候顯示要交，但是后來又沒扣，當(dāng)時(shí)以為不用交，賬務(wù)處理里也沒計(jì)提，結(jié)果23年2月份顯示有這筆欠款，剛剛付掉了，這筆賬務(wù)處理現(xiàn)在怎么做？

公司21年的時(shí)候租了一塊地，當(dāng)時(shí)是直接計(jì)入管理費(fèi)用。22年的時(shí)候又不租了，把這個(gè)租金退回來，付多少退回多少，退回時(shí)做的賬務(wù)處理是通過以前年度損益科目，后結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤中?，F(xiàn)在我們在做22年的匯算清繳時(shí)就是不知道這個(gè)租金的金額該在哪里調(diào)好，相當(dāng)于我們21年的時(shí)候管理費(fèi)用扣多，22年的時(shí)候要把這筆管理費(fèi)用加回來嗎

老師好，我們公司是高新企業(yè)，去年申請了21年的匯算清繳退稅，當(dāng)時(shí)申請退的時(shí)候因?yàn)橛芯徑坏亩惤饹]交，所以選的先抵后退，最后抵掉了21年第四季度和22年第一季度的緩交稅金，今年我們要申請22年的退稅，但是去年我們實(shí)際上只交了3千多的稅（第一季度應(yīng)交6千多，交一半，緩一半的），現(xiàn)在年報(bào)上顯示己預(yù)繳6千多，導(dǎo)致退稅也顯示要退這么多，實(shí)際上我們只交了6千多的一半，這種要怎么處理呀