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演示賬套

老師我是建筑公司，小規(guī)模的，我第三季度做賬成本少了，就結(jié)轉(zhuǎn)了做賬借工程施工貸應(yīng)付賬款暫估一百多萬，但我沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，我這次四季度工程施工就2402002.08 成本也就這個數(shù)，收入是1886908.56 掛的應(yīng)付賬款未付955256.5，請問我這個賬怎么做？利潤咋結(jié)轉(zhuǎn)，求速

2023-02-03 16:15

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-02-03 16:55

這個結(jié)轉(zhuǎn)損益才出來利潤

齊紅老師解答 2023-02-03 16:56

借：主營業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ?其他業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ?公允價值變動損益 ? ? ? ?投資收益 ? ? ? ?資產(chǎn)處置損益 ? ? ? ?其他收益 ? ? ? ?營業(yè)外收入等 ?貸：本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)各項費(fèi)用、損失類賬戶發(fā)生額(結(jié)轉(zhuǎn)后期末無余額)：借：本年利潤 ?貸：主營業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ? 其他業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ??管理費(fèi)用 ? ? ? ??銷售費(fèi)用 ? ? ? ??財務(wù)費(fèi)用 ? ? ? ??稅金及附加 ? ? ? ??信用減值損失 ? ? ? ??資產(chǎn)減值損失 ? ? ? ??公允價值變動損益 ? ? ? ??投資收益 ? ? ? ??資產(chǎn)處置損益 ? ? ? ??營業(yè)外支出等計算所得稅費(fèi)用：借：所得稅費(fèi)用 ? ? ? ?遞延所得稅資產(chǎn)(或貸方) ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 ? ? ? ? 遞延所得稅負(fù)債(或借方) 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用，計算凈利潤：借：本年利潤 ?貸：所得稅費(fèi)用如果是虧損：借：利潤分配——未分配利潤 ?貸：本年利潤本年實現(xiàn)的凈利潤：借：本年利潤 ?貸：利潤分配——未分配利潤結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤后利潤分配余額在貸方的，作如下分錄：按利潤總額的10%計提法定盈余公積金借：利潤分配——未分配利潤 ?貸：盈余公積根據(jù)公司情況自主決定是否計提任意盈余公積金借：利潤分配——未分配利潤 ?貸：盈余公積向股東分配利潤借：利潤分配——未分配利潤 ?貸：應(yīng)付股利可以合并以下作如下分錄借：利潤分配——未分配利潤 ?貸：利潤分配——提取盈余公積 ? ? ? ? 利潤分配——應(yīng)付股利