請教，出售公司使用過的固定資產(chǎn) （汽車）末開銷售票。當時購買時進項也末抵扣。銀行已收到款。分錄怎么做。當時購買時分錄： 截止12月 累計折舊：17801.96 借：固定資產(chǎn) - 汽車 ：74336.28 - 購置稅 ：7433.63 -進項稅 ： 9667.72 貸：銀行存款：91437.63
不允許抵扣的嗎 還是什么 借固定資產(chǎn)清理 累計折舊17801.96， 貸固定資產(chǎn)74336.28加7433.63加9667.72 借銀行存款， 貸固定資產(chǎn)清理， 應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅， 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支
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根據(jù)資料作業(yè)務(wù)的會計分錄 10. 用銀行存款800元購買企業(yè)管理部門辦公用品。 11.計提本月固定資產(chǎn)折舊，其中車間生產(chǎn)用固定資產(chǎn)折舊額1 000元，管理部門用固定資產(chǎn)折舊額600元 12.用銀行存款5 000元支付本月車間的水電費 13.銷售甲產(chǎn)品100件，每件100元，增值稅1 700元，全部款項已收到存入銀行。 14.接受大力公司投資50000元存入銀行 15.用銀行存款40000元償還到期的銀行臨時借款。
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老師：你好，我們公司有個股東以公司的名義買了汽車，我們公司也入了固定資產(chǎn)，借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款，過了一年股東退股把汽車過戶到個人名下，做的分錄是 借：固定資產(chǎn)清理、累計折舊，貸：固定資產(chǎn)，下面還有什么分錄呢，進項稅是全額轉(zhuǎn)出呢還是怎么計算轉(zhuǎn)出，請老師指導(dǎo)
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我想問一下公司車輛置換，新車176800元，保險7383.22元，上牌11300元，車輛購置稅8050元，發(fā)票金額共是203533.22元，銀行支付203038.22元，舊車抵扣15000元，當時做分錄是這樣做的： 借：固定資產(chǎn)203533.22 貸：銀行存款203032.22 其他應(yīng)付款495 借：累計折舊7640 貸：固定資產(chǎn)7640 借：固定資產(chǎn)清理15000 貸：營業(yè)外收入15000 借：其他應(yīng)收款15000 貸：固定資產(chǎn)清理15000這么做分錄對嗎
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公司的一輛汽車2017.6購入的，當時進行了增値稅抵扣，稅率為17%，現(xiàn)在凈值還余6484.53元；用40000元將這輛車賣了，現(xiàn)在分錄如下：借：固定資產(chǎn)清理6484.53 累計折舊 123206.03 貸：固定資產(chǎn)-車輛 169690.56；借：銀行存款 40000 貸：固定資產(chǎn)清理35398.23 貸：應(yīng)交稅費-銷項稅 4601.77 結(jié)轉(zhuǎn)：借：固定資產(chǎn)清理28914.70 貸：營業(yè)外收入 28914.70是這樣嗎？
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請教，出售公司使用過的固定資產(chǎn) （汽車）末開銷售票。當時購買時進項也末抵扣。銀行已收到款。分錄怎么做。
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是沒去勾選抵扣，為什么還加進項？我現(xiàn)在把這車賣了不是要報稅嗎？現(xiàn)在可以抵扣的丫？
那你怎么固定資產(chǎn)的二級科目寫的是進項？
你剛才給我回復(fù)的二級科目里面是不是進項，不是在應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅里面，你折舊的時候怎么折舊的。
寫錯了，是應(yīng)交稅費—進項稅
借固定資產(chǎn)清理 累計折舊17801.96， 貸固定資產(chǎn)74336.28加7433.63 借銀行存款， 貸固定資產(chǎn)清理， 應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅， 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支
借 ：管理費—折舊費 貸：累計折舊
銀行和這個管理費用沒有關(guān)系了。
我現(xiàn)在清理資產(chǎn)分錄： 借：固定資產(chǎn)清理-63967.95 累計折舊 -17801.96 貸：固定資產(chǎn)-81769.91 借：銀行存款： 營業(yè)外收入-資產(chǎn)處置凈收益 或 宮業(yè)外支出-資 產(chǎn)處置凈打打損失 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費-銷項稅額
對的，可以這么做的。
明白了，謝謝，老師
不用客氣，工作愉快。
那我不用再做一筆收入的分錄吧！
你好，可以不用做的，但是你這個有個弊端，增值稅的銷售額和所得稅的銷售額不一致。
是的，所以請教老師該怎么處理
借固定資產(chǎn)清理 累計折舊17801.96， 貸固定資產(chǎn)74336.28加7433.63 借銀行存款， 貸其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅，
借營業(yè)外支出待固定資產(chǎn)清理。
好的，謝謝老師
不用客氣，工作愉快。
老師不對丫，那如果做收入，那我營業(yè)支出太多了，不做收入我的營業(yè)支出才1.4萬多，這怎么搞
你好，沒有關(guān)系的，可以的。
必須得做收入，要不你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。如果你允許不一致的話，就按照第一種做法，想要一致，按照第二種自己選擇。