老師還有一部分商品是贈送給了自己的員工，計入福利費之后，這個需要需要視同銷售嗎？

你好，這個不需要的，做福利費就可以了。

但是這個對應(yīng)的進項不允許抵扣的。

老師，像這種外購的商品，發(fā)放給員工做福利了，企業(yè)所得稅是否需要視同銷售？是不是只有資產(chǎn)贈送的時候才需要視同銷售了?

增值稅不需要視同銷售，企業(yè)所得稅需要視同銷售。

老師，比如，公司有食堂，食堂購進的這種產(chǎn)品，都需要視同銷售嗎？

需要 外購商品用于職工福利企業(yè)所得稅方面視同銷售嗎？ 答： 以外購商品發(fā)放給職工作為福利： 1.，在增值稅上不視同銷售計提銷項稅，而是做進項稅額轉(zhuǎn)出處理。 2.企業(yè)所得稅上視同銷售確認(rèn)收入，同時確認(rèn)視同銷售成本，均按照購入價格確認(rèn)收入與成本

老師，企業(yè)所得稅，是不是在年報申報的時候再去填這些信息？

對的，是的，是這么做的。

老師，是不是季報的時候不需要填寫這些信息啊？

年報的時候才填寫。

老師，這筆的處理，我是不是平時已經(jīng)入了管理費用~福利費，等到了匯算清繳的時候，還需要把這一筆調(diào)增嗎?然后再將其提入相應(yīng)的視同銷售的成本和收入中

對的，是的，是這么做的。

老師，我有看到之前的案例，有關(guān)于職工福利費這一塊，如果沒有超出稅額扣除的話，他不進行納稅調(diào)整，目前是需要調(diào)嗎？

你好，工資的14%以內(nèi)的，有發(fā)票的不需要調(diào)增，可以抵扣的。

好的，謝謝老師