老師，我們公司是咨詢類公司，2021年和2020年把技術(shù)員工資誤記入管理費用了，本應(yīng)記入營業(yè)成本，稅局要求更正申報這兩年的年報。請問老師只用改利潤表里的累計數(shù)嗎？都已經(jīng)結(jié)賬了，請問具體怎么調(diào)整。我上傳了2021年12月的利潤表，要調(diào)整的工資金額是55萬，圖3是12月管理費用當期數(shù)和累計數(shù)都減了55萬元，對嗎？

老師：去年有一筆咨詢費3萬，沒有開票，賬上已做了管理費用，匯算時也調(diào)增了，現(xiàn)在收到了發(fā)票，而且是專票，稅額1698.11，那我現(xiàn)在是不是要沖減一筆管理費用，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交進項稅額，貸：管理費用，然后明年5月匯算時再調(diào)申報表，調(diào)減3萬嗎？這樣處理對嗎？

老師你好，申報企業(yè)所得稅年報時，管理費用記入18萬，后來發(fā)現(xiàn)賬錯了，更改年報。實際管理費用為15萬，請問3萬應(yīng)該在納稅調(diào)整項目明細表中記調(diào)增還是調(diào)減？

老師 我想問問 我們因為21年有金額11萬的普票(入的是 管理費用 差旅報銷)被發(fā)現(xiàn)是異常發(fā)票，所以現(xiàn)在管理員要求我們更正21年匯算清繳申報。那么我應(yīng)該去匯算清繳申報表里 把 期間費用明細表 里 管理費用 差旅費 里在原來申報的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上減去11萬就可以嗎？還需要去納稅調(diào)整明細表里修改什么數(shù)據(jù)嗎？

【問題1】發(fā)現(xiàn)往年記賬錯誤，多計提了管理費用，今年在以前年度損益調(diào)整后，所得稅納稅調(diào)整明細表中哪里調(diào)整？ 【問題2】22的錯誤是在22年所得稅匯算清繳中調(diào)整？還是因為23年做的以前年度損益調(diào)整，等23年的年報再調(diào)整？