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老師,支付工資,直接做憑證借應(yīng)付職工薪酬工資的,貸銀行存款,貸應(yīng)交稅費(fèi)個人所得稅,這樣是不是已經(jīng)計提了,不用在另外做計提工資了

2023-01-29 12:54
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-01-29 12:57

你好,不需要做另外計提的了,在當(dāng)月已經(jīng)計提了。

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快賬用戶5198 追問 2023-01-29 13:00

老師,意思我借應(yīng)付職工薪酬工資貸銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)個人所得稅,就已經(jīng)計提了,那有沒有什么影響?

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齊紅老師 解答 2023-01-29 13:02

他本來就需要計,就應(yīng)該計提,計提在工資里面,這個是正確的操作方法。

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快賬用戶5198 追問 2023-01-29 13:05

這個應(yīng)付職工薪酬是應(yīng)發(fā)工資還是把社保公積金扣除以后實際發(fā)的工資

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齊紅老師 解答 2023-01-29 13:06

應(yīng)發(fā)工資,應(yīng)發(fā)工資按照應(yīng)發(fā)工資。

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快賬用戶5198 追問 2023-01-29 13:07

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2023-01-29 13:11

不用客氣,工作愉快。

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你好,不需要做另外計提的了,在當(dāng)月已經(jīng)計提了。
2023-01-29
不對。正確處理:計提工資時僅貸記 “應(yīng)付職工薪酬 — 應(yīng)付職工工資”;發(fā)放時從工資中代扣個稅,貸記 “應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交個人所得稅”;繳納時借記該科目。個稅是代扣款項,不直接計入費(fèi)用,也不通過 “應(yīng)付職工薪酬” 核算。 您好,1.計提工資 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保(企業(yè)部分) 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2025-06-27
你好 具體是什么經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金 ?
2021-09-08
這樣做是對的,沒有問題。
2024-06-19
你好,現(xiàn)在補(bǔ)計提的話,應(yīng)當(dāng)把之前的分錄紅沖,然后做計提,支付分錄才是的?
2023-04-09
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