請(qǐng)問(wèn)一下，老師，幫我看一下分錄對(duì)不對(duì) 計(jì)提工資： 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 計(jì)提社保： 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 發(fā)放工資時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 現(xiàn)在這個(gè)公司，有單獨(dú)計(jì)提個(gè)人所得稅，走的其他應(yīng)收款-代扣代繳個(gè)人所得稅，是不是沒(méi)有必要這樣

老師，我在繳納社保的分錄一直沒(méi)分開(kāi)單位和個(gè)人的來(lái)做，也就是在計(jì)提時(shí)：借 管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放時(shí)：借 應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款—個(gè)人社保 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款 繳納社保時(shí)：借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 今年的分錄一直是這樣做，現(xiàn)在明細(xì)表的其他應(yīng)付款—個(gè)人社保，貸方余額是?1萬(wàn)多，能調(diào)整嗎？

老師您好，請(qǐng)問(wèn)年終獎(jiǎng)單獨(dú)計(jì)稅這方面，具體的分錄和計(jì)算，麻煩您能簡(jiǎn)單說(shuō)一下嗎？（我理解的： 摘要：計(jì)提年終獎(jiǎng)， 分錄： 借：管理費(fèi)用-年終獎(jiǎng) 貸：應(yīng)付職工薪酬-年終獎(jiǎng) 摘要：發(fā)放年終獎(jiǎng)， 分錄：借：應(yīng)付職工薪酬-年終獎(jiǎng) -工資 貸：其他應(yīng)收款（之前墊付社保） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款 ）是這樣嗎？具體的年終獎(jiǎng)對(duì)個(gè)稅影響的計(jì)算這部分還是不明白，麻煩您能舉個(gè)例子嗎

老師好，計(jì)提年終獎(jiǎng)，可以借管理費(fèi)用 管理人員職工薪酬嗎，沒(méi)設(shè)置管理費(fèi)用獎(jiǎng)金科目; 1月計(jì)提年終獎(jiǎng)，1月發(fā)放年終獎(jiǎng)，發(fā)放年終獎(jiǎng)時(shí)，分錄是這樣寫的嗎:借應(yīng)付職工薪酬 獎(jiǎng)金 貸:銀行存款 貸個(gè)人所得稅。2月申報(bào)獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅，是不是不需要寫什么分錄了