12月份有一張紅字發(fā)票未記賬，稅額一千多，報稅的時候發(fā)現讓做進項稅額轉出，因為12月份增值稅有留底，也沒影響稅款，1月份調整可以嗎？審計會怎么處理呀？

老師，我們是一般納稅人，4月份收到一張進項票已認證抵扣，5月份發(fā)現發(fā)票錯誤已沖紅未重開，請問一下，4月份和5月份的會計分錄怎么做??老師，需要做進項稅額轉出的分錄?4月分錄:借:庫存商品應交增值稅~進項稅額貸:應付賬款5月分錄:借:庫存商品(紅字)應交增值稅~(進項稅額轉出)貸:應付賬款(紅字)可以這樣做嗎?還是不用做進項稅額轉出，直接按4月份的原分錄在5月份做一樣然后紅字就行嗎？

老師，我們是一般納稅人，4月份收到一張進項票已認證抵扣，5月份發(fā)現發(fā)票錯誤已沖紅未重開，請問一下，4月份和5月份的會計分錄怎么做??老師，需要做進項稅額轉出的分錄?4月分錄:借:庫存商品應交增值稅~進項稅額貸:應付賬款5月分錄:借:庫存商品(紅字)應交增值稅~(進項稅額轉出)貸:應付賬款(紅字)可以這樣做嗎?還是不用做進項稅額轉出，直接按4月份的原分錄在5月份做一樣然后紅字就行嗎麻煩詳細問一下，同一個問題問了這么多遍，每次回答都不一樣

老師，請問一下，我們公司是小規(guī)模，24年11月份成立的，在12月份才開始有業(yè)務，12月份的時候發(fā)票開了48萬多，在25年1月份的時候，報稅的時候交了稅款，然后有一張發(fā)票金額對方說開錯了，重新沖了紅字，如果是按說12月份減去紅字的金額就不超過30萬，我現在在做匯算清繳的時候，可以把12月份繳納的稅款退回來嗎？如果可以退的話怎么做匯算清繳？