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單位當(dāng)月發(fā)上月工資,到12月份的時候需要預(yù)提12月份工資,會計(jì)分錄怎么做,需要預(yù)提五險一金嗎

2023-01-13 18:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-01-13 18:53

對 計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個人負(fù)擔(dān)的) 應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個人負(fù)擔(dān)的) 貸銀行存款

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齊紅老師 解答 2023-01-13 18:54

工資、社保、公積金都需要計(jì)提。

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快賬用戶3903 追問 2023-01-13 18:56

醫(yī)保不需要嗎

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齊紅老師 解答 2023-01-13 18:59

你好,社保里面不包含著四險

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快賬用戶3903 追問 2023-01-13 19:03

醫(yī)保12月交的是1月份

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齊紅老師 解答 2023-01-13 19:04

你好,當(dāng)月計(jì)提,次月繳納。

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快賬用戶3903 追問 2023-01-13 19:06

2022年度獎金也需要12月份預(yù)提吧

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齊紅老師 解答 2023-01-13 19:10

你好對的是這么做的

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