老師您好，小規(guī)模納稅人， 因為給對方多開了一張增值稅普通發(fā)票、所以紅沖，(紅沖之后不需要再開具正數發(fā)票了) 當時開正數發(fā)票的時候是 借：應收賬款2260元，貸：主營業(yè)務收入-物業(yè)費2237.62元，貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額22.38元， 開負數發(fā)票的時候分錄是：借：應收賬款 負數2260元，貸：主營業(yè)務收入-物業(yè)費 負數2237.62元，貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 負數22.38元， 由于紅沖的這個發(fā)票是普票，它影響了我財務報表中應交稅費-應交增值稅-銷項稅額的金額， 我要寫一筆什么分錄才能把這個應交稅費轉回去，使它不影響我專票的應交稅費-應交增值稅-銷項稅額的金額？

老師，停車場未開票收入21583.33，計提增值稅稅金1079.17元（自己手工算）：專票收入206376.5元，增值稅10318.82元，（因為專票需要交納10318.82元：老師填增值稅申報表時專票收入填進去，后系統(tǒng)自動生成應納稅10318.83元，與10318.32元，相差1分錢，）我直接這樣做賬可以嗎。由于季度未達起征點未開票收入稅1079.17元應轉入營業(yè)外收入，少轉1分錢可以嗎？借，應交稅費1079.16元，貸營業(yè)外收入1079.16元，這樣應交稅金增值稅貸方余額為10318.83元交稅時就能把賬沖平了，可以嗎？

老師，停車場未開票收入21583.33，計提增值稅稅金1079.17元（自己手工算）：專票收入206376.5元，增值稅10318.82元，（因為專票需要交納10318.82元：老師填增值稅申報表時專票收入填進去，后系統(tǒng)自動生成應納稅10318.83元，與10318.32元，相差1分錢，）我直接這樣做賬可以嗎。由于季度未達起征點未開票收入稅1079.17元應轉入營業(yè)外收入，少轉1分錢可以嗎？借，應交稅費1079.16元，貸營業(yè)外收入1079.16元，這樣應交稅金增值稅貸方余額為10318.83元交稅時就能把賬沖平了，可以嗎？

老師，停車場未開票收入21583.33，計提增值稅稅金1079.17元（自己手工算）：專票收入206376.5元，增值稅10318.82元，（因為專票需要交納10318.82元：老師填增值稅申報表時專票收入填進去，后系統(tǒng)自動生成應納稅10318.83元，與10318.32元，相差1分錢，）我直接這樣做賬可以嗎。由于季度未達起征點未開票收入稅1079.17元應轉入營業(yè)外收入，少轉1分錢可以嗎？借，應交稅費1079.16元，貸營業(yè)外收入1079.16元，這樣應交稅金增值稅貸方余額為10318.83元交稅時就能把賬沖平了，可以嗎？老師請回答呀！

老師，停車場未開票收入21583.33，計提增值稅稅金1079.17元（自己手工算）：專票收入206376.5元，增值稅10318.82元，（因為專票需要交納10318.82元：老師填增值稅申報表時專票收入填進去，后系統(tǒng)自動生成應納稅10318.83元，與10318.32元，相差1分錢，）我直接這樣做賬可以嗎。由于季度未達起征點未開票收入稅1079.17元應轉入營業(yè)外收入，少轉1分錢可以嗎？借，應交稅費1079.16元，貸營業(yè)外收入1079.16元，這樣應交稅金增值稅貸方余額為10318.83元交稅時就能把賬沖平了，可以嗎？老師請回答呀！老師老師！