老師您好，小規(guī)模納稅人， 因?yàn)榻o對(duì)方多開了一張?jiān)鲋刀惼胀òl(fā)票、所以紅沖，(紅沖之后不需要再開具正數(shù)發(fā)票了) 當(dāng)時(shí)開正數(shù)發(fā)票的時(shí)候是 借：應(yīng)收賬款2260元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-物業(yè)費(fèi)2237.62元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額22.38元， 開負(fù)數(shù)發(fā)票的時(shí)候分錄是：借：應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù)2260元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-物業(yè)費(fèi) 負(fù)數(shù)2237.62元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù)22.38元， 由于紅沖的這個(gè)發(fā)票是普票，它影響了我財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額的金額， 我要寫一筆什么分錄才能把這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)回去，使它不影響我專票的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額的金額？

老師，停車場(chǎng)未開票收入21583.33，計(jì)提增值稅稅金1079.17元（自己手工算）：專票收入206376.5元，增值稅10318.82元，（因?yàn)閷Ｆ毙枰患{10318.82元：老師填增值稅申報(bào)表時(shí)專票收入填進(jìn)去，后系統(tǒng)自動(dòng)生成應(yīng)納稅10318.83元，與10318.32元，相差1分錢，）我直接這樣做賬可以嗎。由于季度未達(dá)起征點(diǎn)未開票收入稅1079.17元應(yīng)轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，少轉(zhuǎn)1分錢可以嗎？借，應(yīng)交稅費(fèi)1079.16元，貸營(yíng)業(yè)外收入1079.16元，這樣應(yīng)交稅金增值稅貸方余額為10318.83元交稅時(shí)就能把賬沖平了，可以嗎？

老師，停車場(chǎng)未開票收入21583.33，計(jì)提增值稅稅金1079.17元（自己手工算）：專票收入206376.5元，增值稅10318.82元，（因?yàn)閷Ｆ毙枰患{10318.82元：老師填增值稅申報(bào)表時(shí)專票收入填進(jìn)去，后系統(tǒng)自動(dòng)生成應(yīng)納稅10318.83元，與10318.32元，相差1分錢，）我直接這樣做賬可以嗎。由于季度未達(dá)起征點(diǎn)未開票收入稅1079.17元應(yīng)轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，少轉(zhuǎn)1分錢可以嗎？借，應(yīng)交稅費(fèi)1079.16元，貸營(yíng)業(yè)外收入1079.16元，這樣應(yīng)交稅金增值稅貸方余額為10318.83元交稅時(shí)就能把賬沖平了，可以嗎？

老師，停車場(chǎng)未開票收入21583.33，計(jì)提增值稅稅金1079.17元（自己手工算）：專票收入206376.5元，增值稅10318.82元，（因?yàn)閷Ｆ毙枰患{10318.82元：老師填增值稅申報(bào)表時(shí)專票收入填進(jìn)去，后系統(tǒng)自動(dòng)生成應(yīng)納稅10318.83元，與10318.32元，相差1分錢，）我直接這樣做賬可以嗎。由于季度未達(dá)起征點(diǎn)未開票收入稅1079.17元應(yīng)轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，少轉(zhuǎn)1分錢可以嗎？借，應(yīng)交稅費(fèi)1079.16元，貸營(yíng)業(yè)外收入1079.16元，這樣應(yīng)交稅金增值稅貸方余額為10318.83元交稅時(shí)就能把賬沖平了，可以嗎？老師請(qǐng)回答呀！

老師，停車場(chǎng)未開票收入21583.33，計(jì)提增值稅稅金1079.17元（自己手工算）：專票收入206376.5元，增值稅10318.82元，（因?yàn)閷Ｆ毙枰患{10318.82元：老師填增值稅申報(bào)表時(shí)專票收入填進(jìn)去，后系統(tǒng)自動(dòng)生成應(yīng)納稅10318.83元，與10318.32元，相差1分錢，）我直接這樣做賬可以嗎。由于季度未達(dá)起征點(diǎn)未開票收入稅1079.17元應(yīng)轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，少轉(zhuǎn)1分錢可以嗎？借，應(yīng)交稅費(fèi)1079.16元，貸營(yíng)業(yè)外收入1079.16元，這樣應(yīng)交稅金增值稅貸方余額為10318.83元交稅時(shí)就能把賬沖平了，可以嗎？老師請(qǐng)回答呀！老師老師！