請(qǐng)問老師，20年的匯算清繳已完成，資產(chǎn)負(fù)債表上的期末未分配利潤(rùn)是15000，匯算清繳時(shí)經(jīng)過調(diào)整，又調(diào)增利潤(rùn)8500元，補(bǔ)繳所得稅425。那現(xiàn)在要申報(bào)21年第一季度的財(cái)務(wù)報(bào)表，那資產(chǎn)負(fù)債表上的期初數(shù)要調(diào)整嗎？都調(diào)整哪些？調(diào)整是否還要編制會(huì)計(jì)分錄？

老師。問下就是以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目影響的是今年資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)對(duì)吧，對(duì)本年利潤(rùn)沒有影響。 2，那匯算清繳時(shí)如何調(diào)整呢，年報(bào)表的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表按照正確的填對(duì)嗎，和調(diào)增調(diào)減有關(guān)系嗎

郭老師，所得稅匯算清繳涉及到調(diào)增調(diào)減的，申報(bào)年度財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表）的時(shí)候，是按照調(diào)整前的數(shù)據(jù)申報(bào)的吧？@郭老師

老師好，年報(bào)就是按利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表上的數(shù)據(jù)報(bào)上去，匯算清繳時(shí)再調(diào)整稅務(wù)利潤(rùn)吧？

老師，我想確認(rèn)一下，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系是利潤(rùn)表期末凈利潤(rùn)+資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期初數(shù)據(jù)=資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末數(shù)對(duì)吧？ 那如果發(fā)生匯算清繳退稅就會(huì)出現(xiàn)差異 如果匯算清繳是收到退稅 利潤(rùn)表期末凈利潤(rùn)+資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期初數(shù)據(jù)+收到的退稅款=資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末數(shù) 如果匯算清繳是補(bǔ)交稅款就是 利潤(rùn)表期末凈利潤(rùn)+資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期初數(shù)據(jù)-補(bǔ)交的稅款=資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末數(shù)