不是這個(gè)意思，是1月份銷售發(fā)票當(dāng)成免稅了，12月份補(bǔ)交了這個(gè)銷售發(fā)票的增值稅

不好意思，是我回復(fù)錯(cuò)了，你和另一個(gè)學(xué)員的混了 如果是一般小規(guī)模的， 借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅， 貸銀行存款， 借稅金及附加， 貸應(yīng)交稅費(fèi)、城建稅、地方教育教育附加， 借應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行 你看一下你的收入是加稅分開的嗎？

那增值稅在借方了，怎么計(jì)提呢

你好，那問你收入加稅分開做賬了嗎？

小規(guī)模的不需要計(jì)提你的收入，價(jià)稅合計(jì)做的？

那應(yīng)交增值稅余額在借方，肯定要做平了

你好，如果你之前做了收入，我再給你做一步接營(yíng)收交稅費(fèi)，代助營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅能行嗎？是不是不行？你做了收入，借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，沒有做應(yīng)交稅費(fèi)，那我可以給你借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入帶應(yīng)交稅費(fèi)，做這個(gè)就可以的，因?yàn)樾∫?guī)模的增值稅它不需要計(jì)提的。

我得給你問清楚了，問清楚了才能回復(fù)，不更好

那這樣收入不是減少了嗎

好，本來收入就要加稅分開的不是嗎？你開發(fā)票開了100，金額是80 稅額20 寫一下你之前的分錄怎么做的？

比如開票金額100萬(wàn) 借:應(yīng)收賬款100萬(wàn)，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100萬(wàn)，沒有算增值稅，那后來補(bǔ)交了增值稅，借:應(yīng)交增值稅29126.2元，貸:銀行存款，問題是應(yīng)交增值稅一直在借方，是負(fù)數(shù)，肯定要做平了呀