老師，我們是小規(guī)模納稅人2020年的所得稅只是申報(bào)了但是可以延期繳納，我們第三季度有計(jì)提企業(yè)所得稅，然后第四季度的時(shí)候是年度虧損了，我就回沖了第三季度的所得稅，但是現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)跟利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)金額差了就是三季度所得稅，請(qǐng)問(wèn)我是賬務(wù)處理弄錯(cuò)了嗎，

老師 我司是小規(guī)模納稅人，在第一二三季度利潤(rùn)總額都是負(fù)數(shù)了 虧了。在第四季度利潤(rùn)總額就為盈利了2萬(wàn)多，第一二三季度就不用交企業(yè)所得稅 第四季度就要交500多元。那我這虧的不能做彌補(bǔ)回來(lái)的 什么時(shí)候可以盈利了補(bǔ)回這虧損

老師我是小規(guī)模，我第一二季度是虧損7000多，我企業(yè)所得稅報(bào)表上都報(bào)的0，第三季度盈利了15000，我直接就按這個(gè)報(bào)了第三季度的企業(yè)所得稅，交了375，后來(lái)發(fā)現(xiàn)企業(yè)所得稅報(bào)表中都是年累計(jì)數(shù)，我就把報(bào)表改成整確的了，但是只需交195塊錢就可以，但是我已經(jīng)交了375，可以直接抵減下個(gè)季度的企業(yè)所得稅么，我第四季度盈利了，怎么體現(xiàn)在報(bào)表中

比如：前一年度虧損 5000第一季度盈利10000預(yù)交企業(yè)所得稅彌補(bǔ)前一年虧損繳納企業(yè)所得稅 5000?25%，第二季度虧損5000 第二季度企業(yè)所得稅為0 第三季度盈利15000申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí) 發(fā)現(xiàn)自動(dòng)彌補(bǔ)以前年度虧損5000。這個(gè)是因?yàn)榧径葓?bào)表填報(bào)的都是本年累計(jì)嗎？是什么勾稽關(guān)系 ，只要年累計(jì)數(shù)是正的 每次都要減以前年度虧損嗎？

你好老師，我們企業(yè)一二季度一共交了1500的所得稅，三季度虧損，四季度盈利，正常第四季度利潤(rùn)表上應(yīng)該交八百多的稅，企業(yè)所得稅帶出來(lái)一百多，報(bào)表上這兩個(gè)稅填的不一樣是不是可以