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演示賬套

自家飯店通過(guò)別家有資質(zhì)公司管理，別家公司開(kāi)取發(fā)票付款給供應(yīng)商需向我方收取管理費(fèi)10％稅費(fèi)6％當(dāng)月本公司食材費(fèi)發(fā)生10萬(wàn)，那么管理費(fèi)是1萬(wàn)，稅費(fèi)是11*6％＝0.66萬(wàn)元，合計(jì)11.66萬(wàn)元。當(dāng)月底我方只付給別家有資質(zhì)公司5萬(wàn)元代付給供貨商，其他掛賬，那么這5萬(wàn)元里實(shí)際有多少是付給供貨商的食材費(fèi) 意思就是有發(fā)票，就是他把總共11.66萬(wàn)的發(fā)票都開(kāi)了，但是我們只能先給他5萬(wàn)元讓他代付，這5萬(wàn)里有多少是食材費(fèi)

2023-01-11 14:24

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-01-11 14:34

食材費(fèi)10萬(wàn)元，加一萬(wàn)元的管理費(fèi)，6%的增值稅，對(duì)方全部開(kāi)具發(fā)票，你公司確認(rèn)成本11.66/(1%2B6%)=11（萬(wàn)元，0.66增值稅作為進(jìn)項(xiàng)抵扣，你公司支付了5萬(wàn)元，其余作為欠款掛帳就可以了，可以認(rèn)為你公司僅支付了5萬(wàn)元的食材款，其余的下次支付完就可以了。

快賬用戶3342 追問(wèn) 2023-01-11 14:36

不能作為欠款，因?yàn)槭钱?dāng)月要沖賬，不能直接把5萬(wàn)全部作為食材費(fèi)，對(duì)方要在5萬(wàn)里扣除相應(yīng)的管理費(fèi)哥稅費(fèi)后剩下的才付食材費(fèi)

齊紅老師解答 2023-01-11 14:43

如果是這樣的話,則（食材%2B管理費(fèi)）成本，5/(1%2B6%)=4.72(萬(wàn)元）則管理費(fèi)，4.72*10%=0.472(萬(wàn)元）

快賬用戶3342 追問(wèn) 2023-01-11 15:06

那老師我有點(diǎn)不明白這個(gè)管理費(fèi)開(kāi)票金額是食材費(fèi)的10％，那么是不是管理費(fèi)是不是本身是含稅額咋，他算價(jià)外稅還是價(jià)內(nèi)稅啊

齊紅老師解答 2023-01-11 15:09

管理費(fèi)是公司付給有資質(zhì)公司的服務(wù)費(fèi)，是公司的一項(xiàng)成本，這個(gè)10%的管理費(fèi)是不含稅的。增值稅是價(jià)外稅。

快賬用戶3342 追問(wèn) 2023-01-11 15:16

老師，麻煩如果按上面的算法，如果食材費(fèi)673364.2元，管理費(fèi)10％是67336.42元，稅費(fèi)是6％算44442.04元，總共合計(jì)785142.66元。只有40萬(wàn)元能付，那么食材費(fèi)，管理費(fèi)應(yīng)是多少

齊紅老師解答 2023-01-11 15:22

如果只有40萬(wàn)能付，（則食材費(fèi)%2B管理費(fèi)）成本費(fèi)，40/1.06=37.74（萬(wàn)元）則管理費(fèi)，37.74/(1%2B10%)*10%=3.43(萬(wàn)元）食材費(fèi)，37.74-3.43=34.31

快賬用戶3342 追問(wèn) 2023-01-11 19:47

老師，那我那個(gè)姨她直接除以1.16％這是什么算法啊，她是這樣導(dǎo)出的

齊紅老師解答 2023-01-11 19:51

除以1.16不對(duì)，分兩步，除以1.06后，再除以1.1

快賬用戶3342 追問(wèn) 2023-01-11 19:53

那如果做借貸賬的話應(yīng)該怎么做啊

齊紅老師解答 2023-01-11 20:48

對(duì)方全額已開(kāi)具發(fā)票，按發(fā)票金額確認(rèn)成本，進(jìn)項(xiàng)稅，借：原材料食材管理服務(wù)費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）貸：應(yīng)付帳款支付部分款項(xiàng)時(shí)：借：應(yīng)付帳款貸：銀行存款