老師你好，我想請問1??我們單位基本戶收到行政單位和事業(yè)單位零余額賬戶轉(zhuǎn)到單位部分的五險一金費用，2??單位基本戶收到行政單位和事業(yè)單位工作人員個人部分（銀行代扣）五險一金費用和個人所得稅，3??基本戶支出單位部分、個人部分的五險一金費用和個人所得稅，請問圖片附上每筆業(yè)務(wù)金額，請問圖片上的業(yè)務(wù)具體分錄（財務(wù)會計分錄和預(yù)算會計分錄）如何做？
同學(xué)您好，您單位為行政和事業(yè)單位的話，社會保險應(yīng)計入“應(yīng)付職工薪酬”以及“事業(yè)支出-基本支出”科目核算。會計分錄為：1、在計提時：借：事業(yè)支出-基本支出-工資貸：應(yīng)付職工薪酬-工資應(yīng)付職工薪酬-社保（個人部分）2、在發(fā)放職工工資時：借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：銀行存款3、在代繳社保時：借：應(yīng)付職工薪酬-社保（個人部分）業(yè)務(wù)活動費用（這是繳納的社保單位部分）貸：銀行存款事業(yè)單位繳納社保單位部分不需要計提，在繳納的時候計入“業(yè)務(wù)活動費用”科目核算即可。
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行政單位，我單位給A局的單位人員交社保391，個人部分分錄為借，應(yīng)付職工薪酬-個人-養(yǎng)老保險，貸基本戶， 單位部分，借工資福利費用，貸基本戶 預(yù)算會計借財政撥款支出，貸貨幣資金 現(xiàn)在A局把這筆錢打到我們單位賬戶了，我收入應(yīng)該怎么記，求具體的分錄
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老師好，我們是事業(yè)單位，基本戶收到財政局通過集中支付方式劃撥的單位部分的五險一金以及基本戶支付給社保局，財務(wù)會計與預(yù)算會計應(yīng)如何做分錄？代扣代繳個人部分時又要如何做分錄，應(yīng)剛接觸不太懂，麻煩老師能詳細(xì)解答一下，謝謝！ 在線急等！??！急等?。?！
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你好，我想請問1??我們單位基本戶收到行政單位和事業(yè)單位零余額賬戶轉(zhuǎn)到單位部分的五險一金費用，2??單位基本戶收到行政單位和事業(yè)單位工作人員個人部分（銀行代扣）五險一金費用和個人所得稅，3??基本戶支出單位部分、個人部分的五險一金費用和個人所得稅，請問這三筆業(yè)務(wù)的財務(wù)會計分錄和預(yù)算會計分錄怎么做？
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老師你好，我想請問1??我們單位基本戶收到行政單位和事業(yè)單位零余額賬戶轉(zhuǎn)到單位部分的五險一金費用，2??單位基本戶收到行政單位和事業(yè)單位工作人員個人部分（銀行代扣）五險一金費用和個人所得稅，3??基本戶支出單位部分、個人部分的五險一金費用和個人所得稅，請問圖片附上每筆業(yè)務(wù)金額，請問圖片上的業(yè)務(wù)具體分錄（財務(wù)會計分錄和預(yù)算會計分錄）如何做？
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老師您好。假設(shè)我單位有一借調(diào)入人員，應(yīng)發(fā)工資4500（基本工資2770，崗位工資1730），五險一金單位部分1200，個人部分700。五險一金在原單位交，我單位承擔(dān)崗位工資減去代扣部分的剩余應(yīng)發(fā)工資1030。原單位令我單位每月轉(zhuǎn)基本工資2770與單位五險一金1200至他們賬戶，但不要求轉(zhuǎn)個人五險一金，這樣按正常計提發(fā)放工資處理就會掛著個人五險一金的其他應(yīng)付款。請問我應(yīng)該如何做計提和發(fā)放的分錄？
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你好，我是想問圖片里面業(yè)務(wù)的具體分錄，分錄具體明細(xì)
大致意思，我是想問照片里面業(yè)務(wù)的具體分錄，就是一套下來具體實操，您這邊能答疑嗎？
提取時會計處理如下 單位部分的財務(wù)會計處理： 借：業(yè)務(wù)活動費用-工資福利支出 15069.94+7534.69 貸：應(yīng)付職工薪酬 22604.63 預(yù)算會計不作處理 個人部分的財務(wù)會計處理： 借：事業(yè)支出-基本支出-工資 31027.01+4717+118647+1335.6+1780.8 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 （上述數(shù)字合計） 預(yù)算會計不作處理
老師，單位部分由零余額賬戶轉(zhuǎn)基本戶賬戶，做分錄是做提??？不是做直接銀行存款收入是嗎？然后下面的支出呢？
單位在支付核定的職工養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險時，需先從零余額賬戶向本單位實有資金賬戶劃轉(zhuǎn)資金用于后續(xù)相關(guān)支出，可在“銀行存款”或“資金結(jié)存—貨幣資金”科目下設(shè)置“財政撥款資金”明細(xì)科目，或采用輔助核算等形式，核算反映按規(guī)定從本單位零余額賬戶轉(zhuǎn)入實有資金賬戶的資金金額，并應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理：從本單位零余額賬戶向?qū)嵱匈Y金賬戶劃轉(zhuǎn)資金時，按照劃轉(zhuǎn)的資金金額，借記“銀行存款”科目，貸記“零余額賬戶用款額度”科目；同時，在預(yù)算會計中借記“資金結(jié)存—貨幣資金”科目，貸記“資金結(jié)存—零余額賬戶用款額度”科目。將本單位實有資金賬戶中從零余額賬戶劃轉(zhuǎn)的資金用于核定的養(yǎng)老保險等支出時，按照實際支付的金額，借記“應(yīng)付職工薪酬”中的明細(xì)科目，貸記“銀行存款”科目；同時，在預(yù)算會計中借記“行政支出”、“事業(yè)支出”等支出科目下的“財政撥款支出”明細(xì)科目，貸記“資金結(jié)存—貨幣資金”科目。
老師，那請問在個人部分的收支分錄呢？
在代繳社保時：借：應(yīng)付職工薪酬-社保（個人部分）貸：銀行存款