學(xué)員你好,這個(gè)款是??顚S脝?/p>
老師好!有一個(gè)商貿(mào)公司,若在今年4月國(guó)家辦理留抵退稅的時(shí)候公司里有進(jìn)項(xiàng)留抵稅額并且辦理了留抵退稅。到了7月,稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)有部分的留抵稅額是未做無票收入沖銷銷項(xiàng)稅將留抵稅額退回給了公司26元。稅務(wù)局要做處罰: ①若罰款100元是否7月直接做 借:營(yíng)業(yè)外支出–罰款 100 貸:銀行存款 100 ②稅務(wù)局若是將查出的因4月未做無票收入退給商貿(mào)公司的26元,全額上交給國(guó)家26元,這個(gè)無票收入是接到處罰通知書的時(shí)候做 借:應(yīng)收賬款 226 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200 應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–銷項(xiàng)稅額 26 還是直接在4月份按照上述無票收入做賬,在7月份接到處罰通知書的時(shí)候再做 借:應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–未交增值稅 26 貸:銀行存款 26 確實(shí)不是很懂在接到處罰是怎么處理賬目,還請(qǐng)老師詳細(xì)告知,謝謝!
在對(duì)方單位已付款(或未付款但已作賬務(wù)處理)時(shí),因發(fā)票聯(lián)和稅款抵扣聯(lián)無法退還,立華紡織公司在收到證明單后,依據(jù)折讓金額開具紅字增值稅專用發(fā)票,會(huì)計(jì)處理為: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 93 600 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 12 168 貸:銀行存款 105 768 還是上一道題,為什么直接??20%呢,而不是1-20%
老師,我公司收到財(cái)政專項(xiàng)應(yīng)付款,借:銀行存款,貸:專項(xiàng)應(yīng)付款。但稅務(wù)局說此筆金額需要作為不開票收入繳納銷項(xiàng)稅,增值稅申報(bào)時(shí)我公司可以用待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額直接抵扣,但是會(huì)計(jì)賬務(wù)上需要怎么處理嗎,不然稅務(wù)系統(tǒng)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)減少,但賬務(wù)上進(jìn)項(xiàng)稅額還在是原先的余額
老師,我公司收到財(cái)政專項(xiàng)應(yīng)付款,借:銀行存款,貸:專項(xiàng)應(yīng)付款。但稅務(wù)局說此筆金額需要作為不開票收入繳納銷項(xiàng)稅,增值稅申報(bào)時(shí)我公司可以用留抵稅額直接抵扣,但是會(huì)計(jì)賬務(wù)上需要如何處理呢,不然稅務(wù)系統(tǒng)期末留抵稅額已經(jīng)減少,但因收款時(shí)未通過銷項(xiàng)科目核算過,所以賬務(wù)上留抵稅費(fèi)余額還是不變
老師,2024年買的一家不在同市區(qū)的公司,變更了法人,股東,企業(yè)名稱,現(xiàn)新企業(yè)做年審,不涉及買之前的變更吧?只是做新公司名稱的年檢吧?
李先生每月稅后工資為16130元,年終獎(jiǎng)50000元(稅后)。李太太每年工資114000元(稅后),年終獎(jiǎng)為20000元(稅后)?,F(xiàn)居住的房子購(gòu)買于2012年,現(xiàn)價(jià)750000元;代步轎車現(xiàn)價(jià)310000元;李先生在1年前以150000元購(gòu)買了10000股A股,現(xiàn)在股票賬戶中的金額減少了20%;李太太了年前購(gòu)買了90000元的某國(guó)債至今市值已增加了15%?,F(xiàn)家庭有現(xiàn)金5500元,活期35000元,2年前購(gòu)買的5年期定期60000元。家庭支出如下:(1當(dāng)前居住的房子購(gòu)買于2012年1月,至今房子市值已上漲了25%。采用商業(yè)貨款,首付3成,貨款利率為5.5%,貸款期限為10年,還款方式為等額本息,從購(gòu)買當(dāng)月即開始還款。全家平均每年的日常生活支出為50400元;每月的醫(yī)療費(fèi)用是700元;每年的置裝費(fèi)用為4000元;每年的汽車費(fèi)月約為3000元;李先生加入了一個(gè)臺(tái)球俱樂部,每年的費(fèi)用為6000元;李太太報(bào)班學(xué)習(xí)亨飪,每年的學(xué)費(fèi)為4500元。除了房貸沒有其他貸款,夫婦除了五險(xiǎn)一金沒有其他商業(yè)保險(xiǎn),為兒子購(gòu)買一份保額150000元少兒商業(yè)保險(xiǎn),每年保費(fèi)5400元能不能給出房貸那個(gè)數(shù)的具體計(jì)算步驟
你好老師 個(gè)體戶經(jīng)營(yíng)超市裝修房屋材料費(fèi)裝修費(fèi)維修費(fèi)會(huì)計(jì)分錄怎么做
公司收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品可以直接開具免稅發(fā)票嗎?
在編制合并報(bào)表時(shí)甲與乙公司屬于非統(tǒng)一控制下的企業(yè)合并然后公允價(jià)值和賬面價(jià)值沒有差額,合并后發(fā)生的內(nèi)部交易是不是都不影響利潤(rùn)當(dāng)年時(shí)間的凈利潤(rùn)。每一次看到內(nèi)部交易時(shí)都忍不住要調(diào)整凈利潤(rùn)。
倉(cāng)庫(kù)定制的紙箱計(jì)入什么費(fèi)用
能詳細(xì)解答嗎老師這道題不明白。
你好老師小規(guī)模納稅人經(jīng)營(yíng)超市前期裝修等工人們吃飯的飯費(fèi)會(huì)計(jì)分錄怎么做
老師,我們公司是餐飲公司,需要從農(nóng)民手里采購(gòu)一只小豬,這個(gè)發(fā)票我們自己能代農(nóng)民開具嗎?還是必須找稅務(wù)局開?稅率是幾個(gè)點(diǎn)
老師,我們公司二季度累計(jì)利潤(rùn)預(yù)估超300萬了,一季度200,二季度150,請(qǐng)問二季度是單季度就需要交25%的稅還是全部利潤(rùn)都按25個(gè)點(diǎn)交?
是的??顚S媚?,然后后續(xù)支付時(shí)第三方開了專票,據(jù)稅局要求,相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣做了轉(zhuǎn)出。
相當(dāng)于這筆專款只是做代替財(cái)政付款,但稅局說要作為收入,所以銷項(xiàng)部分如何做賬有點(diǎn)搞不懂
這種不需要交增值稅,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就可以
嗯嗯,也有財(cái)政出具的專項(xiàng)用途的資金文件
這是不征稅收入的,可以跟稅務(wù)局溝通