老師好！有一個(gè)商貿(mào)公司，若在今年4月國家辦理留抵退稅的時(shí)候公司里有進(jìn)項(xiàng)留抵稅額并且辦理了留抵退稅。到了7月，稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)有部分的留抵稅額是未做無票收入沖銷銷項(xiàng)稅將留抵稅額退回給了公司26元。稅務(wù)局要做處罰: ①若罰款100元是否7月直接做 借:營(yíng)業(yè)外支出–罰款 100 貸:銀行存款 100 ②稅務(wù)局若是將查出的因4月未做無票收入退給商貿(mào)公司的26元，全額上交給國家26元，這個(gè)無票收入是接到處罰通知書的時(shí)候做 借:應(yīng)收賬款 226 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200 應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–銷項(xiàng)稅額 26 還是直接在4月份按照上述無票收入做賬，在7月份接到處罰通知書的時(shí)候再做 借:應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–未交增值稅 26 貸:銀行存款 26 確實(shí)不是很懂在接到處罰是怎么處理賬目，還請(qǐng)老師詳細(xì)告知，謝謝！

在對(duì)方單位已付款（或未付款但已作賬務(wù)處理）時(shí)，因發(fā)票聯(lián)和稅款抵扣聯(lián)無法退還，立華紡織公司在收到證明單后，依據(jù)折讓金額開具紅字增值稅專用發(fā)票，會(huì)計(jì)處理為： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 93 600 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 12 168 貸：銀行存款 105 768 還是上一道題，為什么直接??20%呢，而不是1-20%

老師，我公司收到財(cái)政專項(xiàng)應(yīng)付款，借：銀行存款，貸：專項(xiàng)應(yīng)付款。但稅務(wù)局說此筆金額需要作為不開票收入繳納銷項(xiàng)稅，增值稅申報(bào)時(shí)我公司可以用待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額直接抵扣，但是會(huì)計(jì)賬務(wù)上需要怎么處理嗎，不然稅務(wù)系統(tǒng)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)減少，但賬務(wù)上進(jìn)項(xiàng)稅額還在是原先的余額

老師，我公司收到財(cái)政專項(xiàng)應(yīng)付款，借：銀行存款，貸：專項(xiàng)應(yīng)付款。但稅務(wù)局說此筆金額需要作為不開票收入繳納銷項(xiàng)稅，增值稅申報(bào)時(shí)我公司可以用留抵稅額直接抵扣，但是會(huì)計(jì)賬務(wù)上需要如何處理呢，不然稅務(wù)系統(tǒng)期末留抵稅額已經(jīng)減少，但因收款時(shí)未通過銷項(xiàng)科目核算過，所以賬務(wù)上留抵稅費(fèi)余額還是不變