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老師,我公司收到財(cái)政專項(xiàng)應(yīng)付款,借:銀行存款,貸:專項(xiàng)應(yīng)付款。但稅務(wù)局說此筆金額需要作為不開票收入繳納銷項(xiàng)稅,增值稅申報(bào)時(shí)我公司可以用留抵稅額直接抵扣,但是會(huì)計(jì)賬務(wù)上需要如何處理呢,不然稅務(wù)系統(tǒng)期末留抵稅額已經(jīng)減少,但因收款時(shí)未通過銷項(xiàng)科目核算過,所以賬務(wù)上留抵稅費(fèi)余額還是不變

2023-01-10 17:56
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-01-10 17:56

學(xué)員你好,這個(gè)款是??顚S脝?/p>

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快賬用戶3790 追問 2023-01-10 18:01

是的??顚S媚?,然后后續(xù)支付時(shí)第三方開了專票,據(jù)稅局要求,相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣做了轉(zhuǎn)出。

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快賬用戶3790 追問 2023-01-10 18:02

相當(dāng)于這筆專款只是做代替財(cái)政付款,但稅局說要作為收入,所以銷項(xiàng)部分如何做賬有點(diǎn)搞不懂

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齊紅老師 解答 2023-01-10 18:03

這種不需要交增值稅,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就可以

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快賬用戶3790 追問 2023-01-10 18:12

嗯嗯,也有財(cái)政出具的專項(xiàng)用途的資金文件

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齊紅老師 解答 2023-01-10 18:13

這是不征稅收入的,可以跟稅務(wù)局溝通

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學(xué)員你好,這個(gè)款是??顚S脝?/div>
2023-01-10
同學(xué)你好 計(jì)入進(jìn)項(xiàng)就可以了
2023-01-10
同學(xué),您好,請(qǐng)稍等,問題回復(fù)如下:
2023-01-13
你好 做交稅分錄 就可以? 借轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸未交增值稅? 借未交增值稅 貸銀行??
2021-08-10
你好,這個(gè)是紅沖的,紅沖的直接按照20%紅沖就可以啊。
2022-09-26
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