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演示賬套

應(yīng)交稅費(fèi)的待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額借方余額比應(yīng)交稅費(fèi)其他稅額貸方余額多，應(yīng)交稅費(fèi)出現(xiàn)借方余額，財報是用負(fù)號表示嗎

2023-01-10 14:04

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-01-10 14:06

同學(xué)你好資產(chǎn)負(fù)債表不能負(fù)數(shù)

快賬用戶8910 追問 2023-01-10 14:07

那資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)該怎么填寫

齊紅老師解答 2023-01-10 14:11

同學(xué)你好這個寫正數(shù)

快賬用戶8910 追問 2023-01-10 14:13

待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是有借方余款，其他稅額是貸方余款，貸方余款可以用正數(shù)表示，但待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額的借方余款應(yīng)該在哪里填寫？

齊紅老師解答 2023-01-10 14:16

同學(xué)你好這個是附表二里呀資產(chǎn)負(fù)債表就是應(yīng)交稅費(fèi)

快賬用戶8910 追問 2023-01-10 14:19

季報只有資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表啊，沒有附表二了，應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額有借方余額，系統(tǒng)生成的報表就是應(yīng)交稅費(fèi)那一行用負(fù)號表示的

齊紅老師解答 2023-01-10 14:23

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），因?yàn)檫@個在應(yīng)交稅費(fèi)的借方，未來抵扣增值稅，因此屬于資產(chǎn)負(fù)債表的其他流動資產(chǎn)項(xiàng)目

同學(xué)你好資產(chǎn)負(fù)債表不能負(fù)數(shù)

2023-01-10

您好，借方余額填列：對于借方余額的情況，應(yīng)根據(jù)情況在資產(chǎn)負(fù)債表中的“其他流動資產(chǎn)”或“其他非流動資產(chǎn)”項(xiàng)目列示。一般來說，如果預(yù)計(jì)在一年內(nèi)能夠完成認(rèn)證并抵扣，可列示于“其他流動資產(chǎn)”項(xiàng)目；如果認(rèn)證和抵扣的時間較長，不確定性較大，則列示于“其他非流動資產(chǎn)”項(xiàng)目。
貸方余額填列：如果是貸方余額，應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中的“應(yīng)交稅費(fèi)”項(xiàng)目列示

2025-03-29

借方12588.9%2B9159.15%2B45821.74=67569.79 貸方276.06%2B64483.18=64759.24 借減貸=2810.55是借方余額。

2021-10-09

您好，您的具體問題/情況是什么，有截圖嗎？

2022-10-09

你好，這個2個不需要結(jié)轉(zhuǎn)，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，這個認(rèn)證才需要結(jié)轉(zhuǎn)

2020-12-31

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