您好,借方余額填列:對于借方余額的情況,應(yīng)根據(jù)情況在資產(chǎn)負(fù)債表中的“其他流動資產(chǎn)”或“其他非流動資產(chǎn)”項目列示。一般來說,如果預(yù)計在一年內(nèi)能夠完成認(rèn)證并抵扣,可列示于“其他流動資產(chǎn)”項目;如果認(rèn)證和抵扣的時間較長,不確定性較大,則列示于“其他非流動資產(chǎn)”項目。
貸方余額填列:如果是貸方余額,應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中的“應(yīng)交稅費”項目列示
應(yīng)交稅金—待認(rèn)證進項稅額,在資產(chǎn)負(fù)債表中如何體現(xiàn)?
月末結(jié)賬 本月銷項100萬 進項在待認(rèn)證科目中有170萬。月底認(rèn)證了105萬進項。做了分錄 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 105萬 貸應(yīng)交稅-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進項稅105萬 看余額表應(yīng)交稅費借方余額還有70萬。是否還要做什么分錄?
老師好,請問應(yīng)交稅費–待認(rèn)證進項稅額4萬元,財務(wù)軟件自動填列在資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費期末余額負(fù)數(shù),這樣對嗎?不是說待認(rèn)證進項稅額要填在其他流動資產(chǎn)里面嗎?正確的資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)該怎么填?
你好,應(yīng)交稅費借方余額報表填那里?比如進項留抵和待認(rèn)證進項?
資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額負(fù)數(shù),可以嗎?
你好老師,廢銅線能從俄羅斯進口到中國嗎?
給房主付的房租,對公付的,不給開發(fā)票,我直接做成費用,轉(zhuǎn)年納稅調(diào)整,這樣會不會有稅務(wù)風(fēng)險
麻煩問下必然保險公司開的發(fā)票是100,但是我們支付的錢是120元,有20的車船稅,這個怎么做分錄呢
公司給個人保險員工家的物業(yè)費,可以走福利費這個科目不?
匯算清繳的資產(chǎn)總額怎么計算
麻煩圖片這個老師說下謝謝
以房屋作價出資某企業(yè),需要繳納契稅嗎?不應(yīng)該繳納土增稅嗎??不解
房地產(chǎn)開發(fā),我們是施工單位,我們涉及到哪些稅種呢?
差旅住宿費發(fā)票能抵扣增值稅嗎
甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%,甲公司2×23年實現(xiàn)利潤總額2 100萬元,其中符合免稅條件的國債利息收入為100萬元。甲公司遞延所得稅負(fù)債2×23年年初和年末余額分別為20萬元和30萬元,上述遞延所得稅負(fù)債均產(chǎn)生于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)賬面價值與計稅基礎(chǔ)的差異。不考慮其他因素,甲公司2×23年的所得稅費用為( )萬元。
應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額,改成預(yù)付賬款-待認(rèn)證進項稅額科目,可以嗎?
為什么要改這個呀,按實際的來就可以了