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2024年12月應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額借方余額100萬,應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額如何填報資產(chǎn)負(fù)債表?

2025-03-29 11:01
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-03-29 11:03

您好,借方余額填列:對于借方余額的情況,應(yīng)根據(jù)情況在資產(chǎn)負(fù)債表中的“其他流動資產(chǎn)”或“其他非流動資產(chǎn)”項目列示。一般來說,如果預(yù)計在一年內(nèi)能夠完成認(rèn)證并抵扣,可列示于“其他流動資產(chǎn)”項目;如果認(rèn)證和抵扣的時間較長,不確定性較大,則列示于“其他非流動資產(chǎn)”項目。
貸方余額填列:如果是貸方余額,應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中的“應(yīng)交稅費”項目列示

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快賬用戶3459 追問 2025-03-29 11:05

應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額,改成預(yù)付賬款-待認(rèn)證進項稅額科目,可以嗎?

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齊紅老師 解答 2025-03-29 11:06

為什么要改這個呀,按實際的來就可以了

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您好,借方余額填列:對于借方余額的情況,應(yīng)根據(jù)情況在資產(chǎn)負(fù)債表中的“其他流動資產(chǎn)”或“其他非流動資產(chǎn)”項目列示。一般來說,如果預(yù)計在一年內(nèi)能夠完成認(rèn)證并抵扣,可列示于“其他流動資產(chǎn)”項目;如果認(rèn)證和抵扣的時間較長,不確定性較大,則列示于“其他非流動資產(chǎn)”項目。
貸方余額填列:如果是貸方余額,應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中的“應(yīng)交稅費”項目列示
2025-03-29
你好,可以的,操作沒問題。實際上這個數(shù)據(jù)沒錯就沒事。
2025-03-12
你好 ; 你之前是否還有留抵進項稅。 你去看看
2022-04-14
是的,貸方就是應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額
2025-04-24
您好!很高興為您解答,請稍等
2024-09-06
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