1、請(qǐng)問企業(yè)所得稅季報(bào)表中的資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除）優(yōu)惠明細(xì)表中的第7行：（一）500萬元以下設(shè)備器具一次性扣除 對(duì)應(yīng)的第4列（享受加速折舊優(yōu)惠計(jì)算的折舊/攤銷金額）應(yīng)該如何填寫？ 假設(shè)我公司在今年1月份購買10萬元的固定資產(chǎn)，到了9月份已經(jīng)計(jì)提折舊1萬（假設(shè)），那么我公司準(zhǔn)備在9月份所得稅季報(bào)時(shí)候享受固定資產(chǎn)一次性扣除的優(yōu)惠政策，我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬，那么在第3列（按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊/攤銷金額）填寫的是1萬，第四列填寫的是10萬，這樣的話第6列（享受加速折舊/攤銷優(yōu)惠金額）就是9萬同時(shí)也等于第5列（納稅調(diào)減金額）的9萬，這樣是否正確？ 2、請(qǐng)問我公司的應(yīng)收賬款10萬無法收回，與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議，對(duì)方只償還我2萬就可以了，8萬元做營業(yè)外支出，我方在企業(yè)所得稅前扣除的憑證除了債務(wù)重組協(xié)議還需要什么？ 3、請(qǐng)問我公司向自然人支付傭金，當(dāng)月支付的傭金為1萬元，低于2萬未達(dá)到增值稅起征點(diǎn)，該自然人可以去稅務(wù)局代扣發(fā)票嗎？

老師您好，因?yàn)檎吒咂罂梢蕴钏募径裙藤Y一次性扣除與加計(jì)扣除，我對(duì)于固資加速優(yōu)惠明細(xì)表不太理解，請(qǐng)問圖片，標(biāo)注綠色的"享受加速政策計(jì)算的折舊額"是什么意思?是符合政策了，所以原值都是可以加速折舊么?還是要減去凈殘值?我列的背景條件下，自己算的是對(duì)的么？請(qǐng)老師看下

請(qǐng)老師幫我看一下，申報(bào)第四季度企業(yè)所得稅：其中的資產(chǎn)加速折舊表，我公司是高新技術(shù)企業(yè)，符合第四季度購進(jìn)設(shè)備享受一次性扣除和100％加計(jì)扣除政策，您看我填的數(shù)據(jù)對(duì)不對(duì)？設(shè)備原值442477元，在11月已經(jīng)計(jì)提折舊1740元，1列填入資產(chǎn)原值，2-5填入依據(jù)稅法已經(jīng)計(jì)提的折舊，最終享受加速優(yōu)惠金額是：設(shè)備原值減去11月已經(jīng)計(jì)提的折舊，對(duì)嗎？