老師，有筆財政專項(xiàng)應(yīng)付款對方開具了專票，支付時專款記的是不含稅金額，導(dǎo)致?？钣薪Y(jié)余賬務(wù)不平怎么辦。借：銀行存款5，貸：專項(xiàng)應(yīng)付款5。借：專項(xiàng)應(yīng)付款4.5，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)0.5，貸：銀行存款
你好，借專項(xiàng)應(yīng)付款，貸營業(yè)外收入0.5。
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以前年度企業(yè)收到的專項(xiàng)應(yīng)付款，付相關(guān)專項(xiàng)電費(fèi)支出等。支出電費(fèi)等支出時借：專項(xiàng)應(yīng)付款，貸：銀行存款。企業(yè)運(yùn)行不下去，銀行存款沒有余額，沒有收入來源，管其他部門借經(jīng)費(fèi)，借款收到時，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款。企業(yè)再支出電費(fèi)等相關(guān)支出時是借：專項(xiàng)應(yīng)付款還是借管理費(fèi)用？貸：銀行存款。其實(shí)說白了是用借來的錢去沖以前的專項(xiàng)應(yīng)付款，可以嗎？
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老師，有筆財政專項(xiàng)應(yīng)付款對方開具了專票，支付時專款記的是不含稅金額，導(dǎo)致?？钣薪Y(jié)余賬務(wù)不平怎么辦。借：銀行存款5，貸：專項(xiàng)應(yīng)付款5。借：專項(xiàng)應(yīng)付款4.5，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)0.5，貸：銀行存款
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實(shí)際收到專項(xiàng)撥款時借：銀行存款貸：專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目撥款使用時借成本或者費(fèi)用等科目貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款同時借：專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目貸：資本公積—撥款轉(zhuǎn)入未形成資產(chǎn)需核銷的部分，報經(jīng)批準(zhǔn)后借：專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目貸：管理費(fèi)用撥款項(xiàng)目完成后，如有撥款結(jié)余需上交的借：專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目貸：銀行存款為什么要沖減管理費(fèi)用？
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企業(yè)收到政府的專項(xiàng)資金，收到時借:銀行存款—專項(xiàng)資金戶，貸:專項(xiàng)應(yīng)付款，實(shí)際發(fā)生專項(xiàng)支出時支出購買原材料，是借:原材料，貸:銀行存款—專項(xiàng)資金戶？那專項(xiàng)應(yīng)付款這個科目不是一直有貸方余額么，這個科目怎么處理
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老師，您好！請問下收到政府補(bǔ)助的?？顚Ｓ觅Y金200萬，用于研發(fā)項(xiàng)目。針對政府補(bǔ)助這部分的收款和支出會計分錄是1.借：銀行存款 貸：專項(xiàng)應(yīng)付款 支出時，借：專項(xiàng)應(yīng)付款 貸：銀行存款 還是2.借：銀行存款 貸：專項(xiàng)應(yīng)付款 支出時，借：研發(fā)費(fèi)用 貸：銀行存款 同時借：專項(xiàng)應(yīng)付款 貸：其他收益 有人回復(fù)我是第1種情形，因?yàn)槭茄a(bǔ)助的?？?，所以支出對應(yīng)沖掉就行，有人回復(fù)我是第二種情形，我都不知道了
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請問我可以不核算進(jìn)項(xiàng)稅，直接全額從專項(xiàng)應(yīng)付款走嗎
可以打可以這么做的
進(jìn)項(xiàng)稅直接不體現(xiàn)嗎，還是需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，如果要的話分錄如何做
借：專項(xiàng)應(yīng)付款，貸：銀行存款；借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
你好，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的分錄不對，借專項(xiàng)應(yīng)付款，貸應(yīng)交稅、非應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
老師可不可以指導(dǎo)一下從收款到付款以及進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出完整的分錄，進(jìn)項(xiàng)稅這款不是很明白
因?yàn)閷？畈荒苡薪Y(jié)余，否則要上繳
你好，接著你之前的分錄來借應(yīng)專項(xiàng)應(yīng)付款， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 你第一個發(fā)過來的問題接著做這個。
謝謝老師，那發(fā)票平臺我需要怎么抵扣勾選呢，以前沒做過進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，不知道如何操作
你好，你先抵扣了 然后再進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出直接填寫附表二的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出里面其他就可以的。
1.借：銀行存款，貸：專項(xiàng)應(yīng)付款；2.借 ：專項(xiàng)應(yīng)付款、應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)，貸：銀行存款；3.借：專項(xiàng)應(yīng)付款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出；4、正常抵扣勾選統(tǒng)計；5、增值稅申報附表二進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出中其他一欄。
老師以上程序?qū)?，我第一次學(xué)習(xí)做轉(zhuǎn)出，太麻煩你啦不好意思
對的，是的，是這么做，是這么理解的。
老師，不好意思我再追問下，1、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄做完后，年底不是不留能余額，又需要如何做分錄呢？2、專項(xiàng)款是用于編制可研報告，應(yīng)該不屬于稅法規(guī)定不能抵扣的情形，現(xiàn)在做了轉(zhuǎn)出沒有問題嗎
把你的進(jìn)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面就可以的。
第二個可以的，沒有關(guān)系的。
老師，1.借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅；2.借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。對嗎，應(yīng)交增值稅科目以后就一直留在賬上不用處理了嗎
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，這個改成三級科目，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅。
最后是沒有余額的，你帶進(jìn)數(shù)據(jù)去算一下的。
能麻煩老師示范下分錄嗎，我怕理解錯誤年底結(jié)賬了不好修改，非常感謝老師
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)， 借應(yīng)交稅、非應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。
非常感謝老師了，送了點(diǎn)心意，請查收
已經(jīng)收到，非常感謝。