老師我想問一下:因?yàn)榻衲昀U納的去年的企業(yè)所得稅我沒有計(jì)提，5月份進(jìn)行匯算清繳的時(shí)候我直接借:未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)－企業(yè)所得稅，所以現(xiàn)在想做完了，我的利潤(rùn)表本年凈利潤(rùn)比資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)剛好多了匯算清繳企業(yè)所得稅的金額，請(qǐng)問我這個(gè)勾稽關(guān)系是不是對(duì)的呢？

請(qǐng)教老師匯算清繳的問題，假如21年本年利潤(rùn)是50萬(wàn)，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，累計(jì)未分配利潤(rùn)是250萬(wàn)，匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額是10萬(wàn)，需要補(bǔ)交所得稅50*2.5%=1.25萬(wàn)，這補(bǔ)交的所得稅就影響了未分配利潤(rùn)。可22年第1季度報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表的期初未分配利潤(rùn)已按250萬(wàn)申報(bào)，那到第二季度申報(bào)時(shí)，是否要修改資產(chǎn)負(fù)債表里的期初未分配利潤(rùn)為250-1.25=248.75萬(wàn)元呢？

老師企業(yè)未分配利潤(rùn)很高。實(shí)際也沒給股東分紅，那我們們每個(gè)季度都做虧損，年度匯算的時(shí)候在其他項(xiàng)里面調(diào)增繳納所得稅，這樣企業(yè)未分配利潤(rùn)就會(huì)減少，有啥風(fēng)險(xiǎn)沒

我是內(nèi)賬會(huì)計(jì)，我們一個(gè)6個(gè)股東，我們是每個(gè)月計(jì)提每個(gè)股東有多少分紅，然后年底發(fā)放。那是不是我每個(gè)月都需要把本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)里邊，再分到應(yīng)付股利里邊呢？年底在一起發(fā)放。第一步借：本年利潤(rùn)，貸：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。第二步借：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)付股利——股東名字。然后年底就是，借：應(yīng)付股利——股東名字，貸：銀行存款。是這樣嗎？分錄這樣寫對(duì)嗎？這樣做賬對(duì)嗎？

老師，一般納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則記賬下，2023年收到退回2022年度企業(yè)匯算清繳應(yīng)退的多繳所得稅時(shí) 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)的這個(gè)數(shù)是調(diào)整上年利潤(rùn)的嗎？需要計(jì)入當(dāng)年損益繳納計(jì)入今年并繳納所得稅嗎？ 請(qǐng)問到年底利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)加上去年的未分配利潤(rùn)的總額和年底資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)數(shù)整差退回的這個(gè)稅款數(shù)，這樣對(duì)嗎？