老師，我們公司是園林綠化工程公司，我們的賬務(wù)，項目是跟總公司做在一個賬套里面，沒有單獨核算?，F(xiàn)在我們領(lǐng)導(dǎo)，讓我做一個項目的7-9月的利潤表。這個項目是老項目，發(fā)票是開工前，甲方就讓提前將發(fā)票金額全部開給他們。后期按照進(jìn)度撥付工程款。我現(xiàn)在只能根據(jù)流水賬來分類這個項目的各項成本費用支出，但是，我對營業(yè)稅金及附加這里該怎么填列，不太清楚？

請問老師，我們以總公司中標(biāo)的項目，現(xiàn)在進(jìn)款要求打到分公司，進(jìn)度款一部分進(jìn)分公司一部分是農(nóng)民工進(jìn)總公司的農(nóng)民工專戶，分公司是獨立核算的，農(nóng)民工工資這部分屬于總公司還是屬于分公司的成本呢？可以做為分公司稅前扣除嗎

老師好：我們有一個跨區(qū)項目，期初一部分成本己在總公司列支，包括進(jìn)項稅額，由于工程要求需要開立項目專戶，開立了項目分公司，項目帳套后期是獨立核算的，之前的工程成本按進(jìn)度巳經(jīng)在總、分公司分別結(jié)轉(zhuǎn)，請問老師：現(xiàn)在分公司回款，總公司通過什么科目把之前在總公司列支的成本收回來。

老師好：我們有一個跨區(qū)項目，期初一部分成本己在總公司列支，包括進(jìn)項稅額，由于工程要求需要開立項目專戶，開立了項目分公司，項目帳套后期是獨立核算的，之前的工程成本按進(jìn)度巳經(jīng)在總、分公司分別結(jié)轉(zhuǎn)，請問老師：現(xiàn)在分公司回款。總公司通過什么科目把之前在總公司列支的成本收回來。我問的是對方科目，一方用其他應(yīng)收款，過渡科目是什么，怎么沖平

老師：我們是建筑施工企業(yè)，收入和成本已經(jīng)在2022年確認(rèn)，己經(jīng)匹配結(jié)轉(zhuǎn)，分公司開貝發(fā)票。2023年分公司回款，想把之前在總公司列支的成本費用所花的錢轉(zhuǎn)到總公司，一方用其他應(yīng)收賬款，對方科目是什么，怎么過渡沖平？