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演示賬套

老師，公司的裝修費計入了長期待攤費用科目，由于沒有發(fā)票，前期沒有進行分攤，我在2024年進行了分攤，分攤時將以前年度的計入到了利潤分配-未分配利潤科目，2024年的計入了管理費用-裝修費科目（固定資產(chǎn)也有這種情況）。匯繳納稅調(diào)整我應該怎么調(diào)整？是在納稅調(diào)整明細表里調(diào)整，還是在A105080那個資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表里調(diào)整？

2025-05-13 12:23

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-05-13 12:25

同學你好，因為是未取得發(fā)票，不得稅前扣除費用，所以在納稅調(diào)整明細表里面調(diào)整。

快賬用戶4732 追問 2025-05-13 12:29

老師，那固定資產(chǎn)折舊費呢？沒發(fā)票的計入固定資產(chǎn)沒有提折舊，我補提折舊時也是一部分做到了利潤分配科目、一部分做到了管理費用科目，這個也不在那個A105080表里調(diào)整嗎？

快賬用戶4732 追問 2025-05-13 12:37

老師，這個稅收金額指的是什么，和有沒有發(fā)票有關(guān)系嗎

齊紅老師解答 2025-05-13 13:01

稅收金額是稅務(wù)上可以稅前扣除的金額呢，例如你這個未取得發(fā)票的固定資產(chǎn)稅前扣除金額就是0,不只是和發(fā)票有關(guān)系，和一些會計稅法差異有關(guān)，例如固定資產(chǎn)加計扣除。

快賬用戶4732 追問 2025-05-13 13:09

老師，我上午問的辦公室裝修費是不是在這里填報？填完之后就會代入到《A105000納稅調(diào)整項目明細表》中，對不？不用我在A105000納稅調(diào)整項目明細表“二、扣除類調(diào)整項目“30行其他里填？

齊紅老師解答 2025-05-13 13:22

同學你好，你的填報完全正確！

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