那這樣報表是對的嗎？

你好，正常情況下，稅金及附加是負(fù)數(shù)，是不對的。 如果沖銷的金額大于計提的金額，就會出現(xiàn)負(fù)數(shù)的情況。

老師，那如何調(diào)回來呢？

你好，需要查明負(fù)數(shù)的原因，才知道具體該如何調(diào)整啊?

有一筆企業(yè)所得稅的退稅，我沖計提了，可是發(fā)現(xiàn)利潤表里的數(shù)據(jù)不是我沖的那筆所得稅。老師您看一下這個沖銷的分錄對嗎？

你好，企業(yè)所得稅，通過? 所得稅費用? 科目核算，根本不通過?稅金及附加? 核算啊?

那老師，我查了所得稅沒有做計提，那這筆如何做分錄。

你好，所得稅計提 （借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅）是通過? ?所得稅費用? 科目核算，根本不影響??稅金及附加啊

老師，之前選錯科目啦，收到退稅分錄 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤 這樣可以嗎？

你好，正常情況下，匯算清繳退回所得稅，是這樣處理的?

那上年沒有計提的，還要補(bǔ)一筆所得稅計提分錄 嗎？

你好，上年是應(yīng)當(dāng)計提所得稅而沒有計提嗎？?

對的，上年這筆所得稅沒有做計提