老師，是虛增的

那就需要紅沖的借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

老師暫估是在22年暫估的，我現(xiàn)在還沒(méi)結(jié)完22年賬呢，

那你可以之前的分錄不變，金額是負(fù)數(shù)，做到12月份。

您是說(shuō) 假如10萬(wàn)金額 借：庫(kù)存商品 -10萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-暫估 -10萬(wàn)

借應(yīng)付賬款，貸庫(kù)存商品。

老師，那庫(kù)存商品數(shù)就減少了，虛增的就不存在了

對(duì)的，是的，是這么做的。

老師，可以庫(kù)存商品不能減少啊，當(dāng)時(shí)虛增的也已經(jīng)賣掉了，現(xiàn)在減少庫(kù)存不對(duì)吧。

你好，那你是虛增，收入還是什么業(yè)務(wù)的？

老師，虛增的原材料，然后銷售賣掉了，收到就是賣原材料的收入

借應(yīng)付賬款暫估，貸營(yíng)業(yè)外收入作證。

老師，這樣放到營(yíng)業(yè)外收入就算愿意繳納企業(yè)所得稅了是吧，老師你太厲害了。