老師，2020年預(yù)繳了所得稅28萬(wàn)，2020年匯算清繳虧損50萬(wàn)，在2021年辦理了留底退稅28，7月申報(bào)2季度企業(yè)所得稅時(shí)彌補(bǔ)虧損11萬(wàn)，這次分錄怎么做呢？

老師您好，2021年度企業(yè)所得稅匯繳完后可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額300萬(wàn)，2022年第一季度企業(yè)所得稅預(yù)交申報(bào)時(shí)產(chǎn)生應(yīng)納稅所得額10萬(wàn)，以用虧損彌補(bǔ)掉第一季度不交稅。現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)企業(yè)所得稅匯繳數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，需要調(diào)增繳稅，彌補(bǔ)的虧損額按300彌補(bǔ)？還是按300減10彌補(bǔ)？

你好老師：我們2021年虧損300，我今年2022年1月份盈利100，那我申報(bào)今年第一季度企業(yè)所得稅時(shí)彌補(bǔ)以前年度虧損我填寫100，如果我2022年4月份盈利350元，申報(bào)第二季度企業(yè)所得稅時(shí)，彌補(bǔ)以前年度虧損要填寫200元是嗎？同時(shí)第二季度還要預(yù)繳企業(yè)所得稅150*25%=37.5是嗎？請(qǐng)問老師！另外如果我們是小微企業(yè)所得稅按150*25%*20%=7.5對(duì)嗎？請(qǐng)問老師！

老師好！企業(yè)所得稅2022年有盈利6萬(wàn)元(2021年企業(yè)虧損10萬(wàn)元)，每季度預(yù)繳所得稅怎么申報(bào)？要先繳稅嗎？彌補(bǔ)虧損相關(guān)會(huì)計(jì)分錄如何做？

老師請(qǐng)問，2022年賬面實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)20萬(wàn)，2021年匯算清繳企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表當(dāng)年待彌補(bǔ)虧損額-36萬(wàn)元，今年就不需要繳納所得稅，需要填制會(huì)計(jì)分錄嗎