請(qǐng)教老師，建筑行業(yè)小規(guī)模公司，當(dāng)季度開出增值稅普通發(fā)票工程款，工程款暫未到賬，沒有成本票，分錄寫 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入－工程結(jié)算收入 這樣寫可以嗎？沒成本票結(jié)轉(zhuǎn)咋辦呢 求指教 謝謝
您好，成本票以后也取得不了？
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老師:收到這種工程款發(fā)票，小規(guī)模。之前沒設(shè)工程施工.分錄可以這樣做嗎？借:勞務(wù)成本30000.貸:應(yīng)付賬款_材料經(jīng)營部30000 還有第二張代開人工費(fèi):也可錄入勞務(wù)成本科目嗎？錄入勞務(wù)成本月底要要不結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)業(yè)務(wù)成本里？
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建筑行業(yè)，開票確認(rèn)收入 借銀行存款(應(yīng)收賬款)貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 發(fā)生成本時(shí) 借工程施工-合同成本 貸銀行存款(原材料) 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)借主營業(yè)務(wù)成本 貸工程施工-合同成本 老師我的問題是結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本時(shí)的工程施工項(xiàng)目金額必須是開票對(duì)應(yīng)的建筑項(xiàng)目金額對(duì)吧？如果當(dāng)月收入開票項(xiàng)目與工程施工項(xiàng)目不一致，只能暫估是吧？ 那么不涉及開票項(xiàng)目的施工成本還用結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里嗎？
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建筑行業(yè)，已開出發(fā)票，沒有收到成本票的分錄這樣做對(duì)嗎？ 開票時(shí) 借:應(yīng)收賬款30130000 主營業(yè)務(wù)收入2764220.18 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）248779.82 計(jì)提成本 借:工程施工2626009.17 貸:應(yīng)付賬款-暫估2626009.17 月度結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本2626009.17 貸: 工程施工2626009.17
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目前因?yàn)橐还P預(yù)付款需要先開票申請(qǐng)付款，分錄應(yīng)當(dāng)這么做：借：應(yīng)收-xx單位 貸：工程結(jié)算-xx項(xiàng)目 應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) ，可問題是，工程結(jié)算是成本借方負(fù)數(shù)，以后結(jié)轉(zhuǎn)收入成本是，借：工程結(jié)算 貸：主營業(yè)務(wù)收入， 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工， 這時(shí)看來，怎么感覺成本是雙倍了呀？是我哪里理解錯(cuò)了嗎？應(yīng)當(dāng)怎么理解，謝謝老師
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請(qǐng)教老師，建筑行業(yè)小規(guī)模公司，當(dāng)季度開出增值稅普通發(fā)票工程款，工程款暫未到賬，沒有成本票，分錄寫 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入－工程結(jié)算收入 這樣寫可以嗎？沒成本票結(jié)轉(zhuǎn)咋辦呢 求指教 謝謝
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收到款項(xiàng)時(shí)： · 借：銀行存款 · 貸：其他應(yīng)收款 緊接著暫估收入： 借：其他應(yīng)收款 · 貸：其他業(yè)務(wù)收入 · 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 暫估銷項(xiàng)稅額 因?yàn)檫€有留抵進(jìn)項(xiàng)，所以結(jié)轉(zhuǎn)暫估稅費(fèi)為： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 暫估銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi) -待抵扣進(jìn)項(xiàng) 本月現(xiàn)在已經(jīng)開具發(fā)票給客戶了，請(qǐng)問要怎么做沖銷
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以后可以取得成本票，就是這個(gè)季度提供不來了
那就先暫估成本? 借 主營業(yè)務(wù)成本? ?貸 應(yīng)付賬款——暫估款
老師 估算成本有什么依據(jù)嗎
基本上都是按照收入的80%去暫估的
哦 如果這些發(fā)票先不入賬 等下個(gè)季度提供成本票了一起入賬 這樣可以嗎 老師
嗯對(duì)，這個(gè)是可以的哈
如果不入賬 在申報(bào)的時(shí)候 收入和稅盤當(dāng)季開出票額對(duì)不上 有影響嗎 老師
這個(gè)是沒關(guān)系的，你好
老師 是入賬暫估成本呢 還是統(tǒng)一下個(gè)季度統(tǒng)一入賬好呢
金額大的話著那股，小的話統(tǒng)一
好的 謝謝老師
不客氣的祝您開心