老師，您好，企業(yè)承擔(dān)的企業(yè)部分社保費(fèi)是否可以在企業(yè)所得稅前全額扣除？ 還有我公司建造的宿舍樓免費(fèi)給員工居住，是否免征房產(chǎn)稅，如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？該宿舍樓的折舊可以全額稅前扣除嗎？

老師，請(qǐng)問(wèn)一下 1、我這個(gè)月報(bào)稅繳納了去年12月份的增值稅及附加，要怎么做賬務(wù)處理，分錄是怎樣？（是否要通過(guò)以前年度損益調(diào)整） 2、匯算清繳企業(yè)所得稅，繳納的企業(yè)所得稅怎么做賬務(wù)處理，分錄是怎樣？

個(gè)人獨(dú)資公司核定企業(yè)所得稅，定率征稅方式，那么在賬務(wù)上如何處理利潤(rùn)部分的差異？是否可以不需要成本票？交完企業(yè)所得之后是否還要申報(bào)個(gè)人股息分紅所得？

廠房火災(zāi)造成的損失如何做賬？是否可以抵扣企業(yè)所得稅？分錄怎么處理？

2021年5月31日進(jìn)行存貨盤點(diǎn)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)上月購(gòu)入的材料盤虧10噸，每噸購(gòu)入成本為1200元（不含增值稅，購(gòu)入時(shí)取得增值稅專用發(fā)票）。經(jīng)查屬于管理不善所導(dǎo)致，應(yīng)由責(zé)任人賠償5000元。企業(yè)應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理。 參考解析： (2)企業(yè)因保管不善造成原材料的毀損，增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣，所以要將已抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，確認(rèn)為資產(chǎn)損失。同時(shí)，減除責(zé)任人賠償后，在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)以專項(xiàng)申報(bào)的方式進(jìn)行稅前扣除。 會(huì)計(jì)處理為： 借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 13560 貸：原材料 12000 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）1560 批準(zhǔn)后： 借：管理費(fèi)用 8560 其他應(yīng)收款 5000 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 13560 老師：請(qǐng)問(wèn)這個(gè)題目為何管理不善，難道進(jìn)行專項(xiàng)申報(bào)了，企業(yè)所得稅就可以扣除，不是要做調(diào)增的嗎？只有自然災(zāi)害才是企業(yè)所得稅前可以扣除嗎？