小規(guī)模納稅人，是高新企業(yè)，高新截止到12.2，申報第四季度所得稅，研發(fā)加計扣除是截止到11.31，還是第四季度享受不了
企業(yè)獲得高新技術企業(yè)資格后，自高新技術企業(yè)證書注明的發(fā)證時間所在年度起申報享受稅收優(yōu)惠，并按規(guī)定向主管稅務機關辦理備案手續(xù)。企業(yè)的高新技術企業(yè)資格期滿當年，在通過重新認定前，其企業(yè)所得稅暫按15%的稅率預繳，在年底前仍未取得高新技術企業(yè)資格的，應按規(guī)定補繳相應期間的稅款。
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Q
#提問#高新企業(yè)申報企業(yè)所得稅時研發(fā)費用在第一季度加計扣除了，到第二季度時研發(fā)費用是加上第一季度的還是只加計第二季度的？
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Q
小規(guī)模納稅人，是高新企業(yè)，高新截止到12.2，申報第四季度所得稅，研發(fā)加計扣除是截止到11.31，還是第四季度享受不了
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研發(fā)費用加計扣除：2022年獲得科技型中小企業(yè)編號；2023年5月31日之后，申報的科技型中小企業(yè)，目前未取到科小編碼，這種是不是不能享受研發(fā)費用加計扣除，還是前三季度享受100%，第四季度75%
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Q
企業(yè)所得稅季報，第四季度季報申報的時候，我們第3季度的時候已經(jīng)用了研發(fā)費加計扣除，第四季度還讓用研發(fā)費加計扣除嗎？還有可彌補虧損，關鍵是要確定研發(fā)費加計扣除，第四季度讓不讓用？就是它帶出來的數(shù)據(jù)是前三季度的數(shù)據(jù)？還是說全年的數(shù)據(jù)？能不能自己填？
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高新技術企業(yè)，22-24年有研發(fā)支出。2022年 年度利潤表里沒有列明研究費用，在季度利潤表里列明了，企業(yè)所得稅加計扣除了。2023年 第四季度利潤表沒有列明研究費用，年報利潤表列明了一整年的研究費用，企業(yè)所得稅加計扣除了。2024年 每個季度都沒列明研究費用，2024年年報還沒有申報。 我想問今年我們準備高新技術企業(yè)復審，2022年年度利潤表和2023年第四季度利潤表 、2024年四個季度利潤表，需要做出更正嗎，不更正是不是影響高新技術企業(yè)復審？
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那2022年能享受加計扣除嗎，還是說能享受到的日期是12.2號止，12月的研發(fā)不能享受了，現(xiàn)在2023的申報高新沒有通過
申報沒有通過，22年全年都不可以
但是高新證書是截止到12.2號的，為啥全年不可以么
不可以，因為通過的當年可以全年享受
那1-9月份填寫加計扣除了怎么修改呢，如果申報當年沒有享受過，今年可以享受嗎
填了匯算清繳補就可以了，如果申報當年沒有享受過，看稅務認不認可了