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小規(guī)模免稅收入增值稅申報表中本期免稅額怎么填

2023-01-04 12:32
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-01-04 12:35

您好,專票交稅填1行,普票免稅填10行你參考一下這里https://mp.weixin.qq.com/s/XK_UDmZiHYCcJ7anEgTscg

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快賬用戶8270 追問 2023-01-04 12:37

即使免稅,免稅那欄也得填?

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齊紅老師 解答 2023-01-04 12:39

是的沒錯, 是這樣的

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快賬用戶8270 追問 2023-01-04 12:40

附表也得填嗎

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快賬用戶8270 追問 2023-01-04 12:41

這么填對嗎

這么填對嗎
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齊紅老師 解答 2023-01-04 12:43

是的沒錯, 是這樣的

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快賬用戶8270 追問 2023-01-04 12:44

附表也填嗎

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快賬用戶8270 追問 2023-01-04 12:45

這么申報就錯了

這么申報就錯了
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快賬用戶8270 追問 2023-01-04 12:50

這樣就可以申報 ,但是您看看對嗎

這樣就可以申報 ,但是您看看對嗎
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齊紅老師 解答 2023-01-04 13:12

學(xué)員您好,是的,對的

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快賬用戶8270 追問 2023-01-04 13:33

這么填我就不算小微了嘛

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齊紅老師 解答 2023-01-04 13:42

同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元這個是條件

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2023-01-04
同學(xué)你好 是小微就要填寫的
2023-01-03
不交增值稅這里不用填寫的
2023-04-14
同學(xué)你好 應(yīng)納稅額減征額,是指依照企業(yè)所得稅法和國務(wù)院的稅收優(yōu)惠規(guī)定減征、免征和抵免的應(yīng)納稅額. 根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》: 五、納稅人在填寫納稅申報表時,對可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護(hù)費,應(yīng)按以下要求填報: 增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄應(yīng)納稅額減征額. 當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄應(yīng)納稅額與第21欄簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額之和時,按本期減征額實際填寫. 當(dāng)本期減征額大于第19欄應(yīng)納稅額與第21欄簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減. 小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄本期應(yīng)納稅額減征額. 當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄本期應(yīng)納稅額時,按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第10欄本期應(yīng)納稅額時,按本期第10欄填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減. 如果有出口銷售享受免稅優(yōu)惠的,就需要填寫在免稅貨物免稅貨物及勞務(wù)銷售額項目中,如果沒有就不用填.免稅企業(yè)只須報本季度營業(yè)收入填入第一大項計稅依據(jù)里的第三小項免稅貨物及勞務(wù)銷售額欄目里的本月發(fā)生數(shù)和累計數(shù)即可. 增值稅申報表第8項免稅貨物及勞務(wù)銷售額 欄數(shù)據(jù),填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定直接免征增值稅的貨物及勞務(wù)的銷售額及適用零稅率的貨物及勞務(wù)的銷售額(銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示),但不包括適用免、抵、退辦法出口貨物的銷售額. 一般貨物及勞務(wù)的本月數(shù) 欄數(shù)據(jù),應(yīng)等于《附表一》第18欄的小計中的銷售額數(shù).本年累計欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和. 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于分?jǐn)偛坏玫挚圻M(jìn)項稅額時免稅項目銷售額如何確定問題的批復(fù)》(國稅函[1997]529號)規(guī)定,納稅人在計算不得抵扣進(jìn)項稅額時,對其取得的銷售免稅貨物的銷售收入和經(jīng)營非應(yīng)稅項目的營業(yè)收入額,不得進(jìn)行不含稅收入的換算. 參照上述規(guī)定,免征增值稅銷售收入,不得進(jìn)行不含稅收入的換算.由此,免征增值稅的增值稅申報表與利潤表收入填報是一致的.
2020-10-13
就是填寫3%的稅款和1%的稅款之差是吧
2021-10-13
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